В конце сентября Министерство финансов Эстонской Республики представило на обсуждение законопроект, связанный с изменениями в законодательстве о поставщиках услуг виртуальных активов. Согласно новому регулированию криптоактивов в Эстонии правительство намерено существенно ужесточить законодательные требования для поставщиков услуг, связанных с обменом криптовалют. Значимым изменением является то, что согласно теперь надзор такой деятельности перейдет от Подразделения финансовой разведки (FIU) к Органу финансового надзора (EFSA).
Что нужно знать о криптолицензии в Эстонии?
Лицензия на криптовалюту – это офиц. разрешение на ведение регулируемого криптобизнеса. В Эстонии такая лицензия охватывает как криптобиржи, так и поставщиков услуг криптокошельков. Регистрация компании в Эстонии с целью предоставления криптоуслуг может быть выгодна по ряду причин. Во-первых, криптокомпания в Эстонии может получить выгоду от продуманного регулирования. Закон о AML устанавливает правила, которые дают лицензированной компании понимание того, что разрешено, что запрещено, и как она должна действовать, чтобы вести деятельность в соответствии с законом.
Кроме того, в Республике создана благоприятная бизнес-среда благодаря программе e-Residency. Согласно эстонской схеме налогообложения, компания получает возможность реинвестировать свою прибыль без уплаты налогов. Лицензия «поставщика услуг виртуальной валюты» в Эстонии, как уже говорилось, охватывает две категории поставщиков (подробнее ниже в таблице).
|
Поставщиков услуг по обмену криптовалюты на фиатную валюту |
Поставщиков услуг криптовалютного кошелька |
|
Регистрация криптобиржи влечет за собой обязательство получить лицензию на криптовалюту в Эстони, охватывающую услуги по обмену фиатной валюты на криптовалюту (и наоборот), обмен между криптовалютами. Компания в Эстонии, предлагающая такие услуги, считается поставщиком услуг обмена виртуальных валют. Более того, большинство компаний, заинтересованных в запуске ICO в Эстонии, пользуются таким разрешением. |
Криптокошельки и кастодиальные услуги включают генерацию и хранение зашифрованных ключей клиента. Кошельки – это цифровые оффлайн (холодный кошелек) и онлайн-инструменты (горячий кошелек). |
Преимущества эстонской лицензии на обмен криптовалют
- Эстония – одна из первых стран, правительство которой внедрило технологию блокчейна в свою национальную систему цифровой идентификации.
- Инвесторы освобождаются от корпоративного налога на реинвестированную прибыль.
- Удобное место для проведения ICO.
- Низкий 14% налог на дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам.
- Варианты карты электронного резидента, которая дает доступ к государственным услугам.
- Дает право открыть банковский счет в ЕС.
- Нет ограничений по гражданству или месту жительства заявителя.
Подробная информация о криптолицензии
- 0% налогообложения на весь прирост капитала.
- Требуется местная компания или иностранный филиал.
- Требуются один акционер и один член совета директоров (может быть одно и то же лицо) вместе с 3 членами совета.
- Необходимо заполнить нормативную политику KYC и AML.
- Требуется местный физический офис.
- Требуется ежегодная подача финансовой отчетности.
- Один член правления необходим для обеспечения соблюдения финансовых требований.
Таким образом, для того чтобы получить лицензию на обмен криптовалют, необходимо открыть компанию в Эстонии, где будет хотя бы 1 директор-резидент, а также AML-офицер. Совет директоров такой фирмы и адрес зарегистрированного офиса должны находиться в Республике.
Новое регулирование криптовалют в Республике Эстония
Наглядно предстоящие законодательные изменения, которые могут быть применены к поставщикам услуг виртуальной валюты Эстонии уже с начала следующего года, представлены в таблице ниже.
|
Текущие требования |
Новые требования |
|
Акционерный капитал компании должен быть не менее 12 000 EUR. Зарегистрированный офис компании, местонахождение правления и место ведения бизнеса должны находиться в Эстонии (иностранные компании должны работать в Эстонии через филиал, зарегистрированный в коммерческом регистре и имеющий зарегистрированный офис и головной офис в Эстонии). Правление должно иметь хорошую деловую репутацию (оценивается на основании отсутствия записей в уголовном реестре, образовательных и профессиональных записей, документов, удостоверяющих личность, и общедоступных сведений о соответствующих лицах). Компания в Эстонии должна назначить специалиста по комплаенсу, который постоянно работает в этой стране и имеет образование, профессиональную пригодность, способности, личные качества, опыт и безупречную репутацию, необходимые для выполнения обязанностей специалиста по комплаенсу. В компании должны быть действующие правила внутреннего распорядка и документы по оценке рисков AML. Компания, члены органа управления, бенефициарный собственник и владелец должны быть проверены на предмет любых не истекших преследований за уголовное преступление против власти государства, уголовных преступлений, связанных с отмыванием денег или других умышленно совершенных уголовных преступлений, и для этого должны быть представлены выписки из уголовного реестра. Фирма в Эстонии должна иметь платежный счет в кредитном учреждении, учреждении электронных денег или платежном учреждении в Республике или в государстве-участнике Европейской экономической зоны, предоставляющем трансграничные услуги в Эстонии или имеющем эстонский филиал. |
Акционерный капитал должен быть не менее 350 000 EUR. Зарегистрированное местонахождение и головной офис в Эстонии. Правление должно иметь безупречную деловую репутацию, знания, навыки, опыт, образование и профессиональную пригодность для управления поставщиком услуг. Эти знания, навыки и опыт должны включать такие аспекты, как понимание технологии, на которой основана услуга, предотвращение и предотвращение рисков, защита интересов клиентов, сохранение финансовой стабильности и предотвращение незаконной деятельности. Правление должно состоять не менее чем из двух лиц. Необходимо предоставить уполномоченному органу по выдаче лицензий:
Необходимо разработать внутренние правила, соответствующие требованиям закона. |
Если вы хотите получить лицензию на криптодеятельность в Эстонии, обратите внимание, что плата за подачу заявления будет уменьшена, но будет применяться ежегодная плата за надзор. Плата за подачу заявления в EFSA составит 1000 EUR. В настоящее время в FIU плата составляет 3300 EUR. EFSA должно обрабатывать все новые заявки в течение 3 мес. с момента получения всех необходимых документов, но в течение 6 мес. с момента получения заявки. Вся перечисленная документация должна быть на английском языке и нотариально заверена/апостилирована (допускается нотариально заверенный перевод на английский).
Регулирование рынка криптовалют: прочие нововведения в эстонском законодательстве
Правовое регулирование криптовалют согласно новым поправкам предусматривает, что предоставление услуг будет связано с услугами краудфандинга, поскольку новый закон включает определение инвестиционного инструмента, основанного на криптоактивах (инвестиционных токенах). По сути, цель состоит в том, чтобы дать определение инструмента, не относящегося к MiFID, который предоставляет право голоса, распределение прибыли или другие аналогичные права, условно присущие владению акциями или иному контролю над предприятием. С этим предложенным определением законодатель оставляет за EFSA свободу усмотрения в определении того, какие виды деятельности представляют собой предложение инвестиционных инструментов.
Дополнительное регулирование криптоактивов в Эстонии будет применяться к ведению реестра инвестиционных инструментов. Согласно постановлению, все инвестиционные инструменты одного вида должны регистрироваться у одного и того же регистратора. Однако в случае, если инвестиционные инструменты по своей сути отличаются друг от друга, они могут быть перечислены у отдельных регистраторов (например, если поставщик услуг предлагает инструменты краудфандинга, а также инструменты блокчейна, этому поставщику разрешается регистрировать каждый из этих инструментов в отдельных регистрах). Кроме того, регистраторами могут быть только лица, способные обеспечить выполнение задач, указанных в законе.
Также поправки к регулированию виртуальных валют в Эстонии ввели новое требование о том, что список владельцев инвестиционных токенов в системе, основанной на защищенной технологии, должен быть общедоступным, а используемые технологии должны позволять любому просматривать регистрации. Система, основанная на защищенных технологиях, должна обеспечивать цифровое представление и раскрытие информации о каждом инвестиционном токене, его владельцах и ограничениях, о всех транзакциях, совершенных с инвестиционным токеном. Дальнейшие требования могут быть установлены соответствующим министерством.
В законе есть много других аспектов, которые существенно влияют на повседневную деятельность поставщиков с лицензией на торговлю криптовалютой, в том числе требование оценивать релевантность инвестиционного инструмента для инвесторов и требования к уведомлению EFSA, и многое другое. Соответствие таким требованиям требует значительных денежных и временных ресурсов. Любое нарушение требований законодательства поставщиком услуг повлечет штрафные санкции.
Заключение
Независимо от предполагаемой степени регулирования, закон должен вступить в силу с 2022 г. Все поставщики услуг виртуальной валюты, которые в настоящее время лицензированы FIU, должны будут обеспечить соблюдение новых требований к 2022 г. Планируемые поправки к регулированию виртуальной валюты в Эстонии делают Республику лидером в области прозрачности данного сектора.
Специалисты нашей компании внимательно следят за изменениями в законодательстве стран ЕС. Если у вас возникли вопросы по теме статьи, можете заказать консультацию по регулированию криптодеятельности.
