Создание компании в Эстонии – популярное решение среди предпринимателей, принявших решение открыть дело в прибалтийском регионе. Это одно из лучших мест для запуска стартапов IT-фирмй в Европе. В Республике была создана специальная программа е-Rеsidenсy, открывающая зарубежным капиталовкладчикам доступ к предпринимательской среде этого государства. Чтобы успешно учредить предприятие в Эстонии, в первую очередь, важно ознакомиться с законодательными требованиями ведения предпринимательского дела в стране.
Краткие сведения о юрисдикции
Эстония (Эстонская Республика) – европейское государство. Столица: Таллин. Страны-соседи: РФ, Финляндия, Латвия. Язык: эстонский. Валюта: EUR. Большие возможности доступны в таких сферах бизнеса, как:
- IT/R&D/софт/аппаратное обеспечение.
- Промышленные исследования и разработки.
- Электронная коммерция.
- Бизнес-услуги.
Преимущества регистрации фирмы в Эстонии:
- Признанная европейская юрисдикция. Эстония заняла 18-место в рейтинге Ease of doing business Мирового банка.
- Доступны современные транспортная, телекоммуникационная и ИТ-инфраструктура. Имеются индустриальные парки. Возможно зарегистрировать эстонскую компанию в свободной зоне.
- Экосистема предпринимательства в Республике предоставляет поддержку на всех этапах развития бизнеса.
- Процедура регистрации не займет много времени + разрешена удаленная регистрация компании в Эстонии.
- Цифровые сервисы способствуют развитию предпринимательства, а модель электронного правительства является самой инновационной в Европе.
- Эстония – одна из самых дружелюбных к криптовалюте юрисдикций. После получения лицензии на криптовалюту в Эстонии, можно быть уверенным, что бизнес будет работать в безопасном и легальном пространстве.
- Корпоративный налог 0% (если прибыль не распределяется в виде дивидендов между акционерами).
- Требований к обязательному наличию директора-резидента нет, поэтому бизнес на 100% может находиться в иностранной собственности.
- Минимальный размер уставного фонда (2500 EUR) можно задекларировать и внести на протяжении 10 лет.
- Минимальный объем отчетности.
- Директор и основатель может быть одним лицом.
- Наличие соглашений DTA с 59 государствами.
- Право удаленного управления деятельностью с помощью карты Е-резидента.
Если вы решили зарегистрировать эстонскую фирму, понадобится выбрать оптимальную организационно-правовую форму.
Законодательное регулирование коммерческой деятельности в Эстонии
Законодательная база Эстонии создает благоприятные условия для того, чтобы открыть компанию. Ниже приведен обзор основных законов, регулирующих коммерческую деятельность в стране.
Коммерческий кодекс устанавливает основные правила регистрации компании в Эстонии, включая требования к уставному капиталу, структуре управления и ответственности учредителей. Он является ключевым документом для всех, кто желает основать фирму в этой стране.
Закон о налогообложении (Taxation Act) регламентирует налоговые отношения в Эстонии, включая налогообложение компаний и физических лиц, а также установление налоговых ставок, льгот и обязанностей по уплате налогов.
Обзор цифровой инфраструктуры и поддержки государством (программа e-Residency)
Эстония известна своими инновационными подходами в сфере цифровизации государственных услуг, что делает её одной из лучших стран для тех, кто хочет открыть компанию в рамках европейского рынка. Основной элемент цифровой инфраструктуры, поддерживаемой государством ‒ это программа e-Residency.
Программа e-Residency
Программа e-Residency, запущенная в 2014 году, предоставляет уникальную возможность иностранным предпринимателям регистрировать компании в Эстонии полностью онлайн. Это стало революционным шагом в упрощении процесса создания предприятия, особенно для тех, кто не проживает в Эстонии. Программа предоставляет цифровое удостоверение личности, которое дает возможность:
- Регистрация компании онлайн: предприниматели могут основать фирму без необходимости посещения Эстонии.
- Управление бизнесом: e-Residency предоставляет доступ к электронному документообороту, онлайн-банкингу и цифровой подписи, что позволяет управлять фирмой из любой точки мира.
- Налоговое администрирование: e-Residents могут подавать налоговую отчетность и взаимодействовать с налоговыми органами Эстонии онлайн.
Цифровая инфраструктура
Эстония внедрила ряд цифровых инноваций, которые поддерживают коммерческую деятельность:
- X-Road. Это общенациональная система, которая позволяет различным государственным информационным системам взаимодействовать и обмениваться данными. Это важно для автоматизации процессов, связанных с управлением компанией.
- E-Tax. Электронная система налогообложения, позволяющая компаниям подавать налоговые декларации в электронном виде. Это упрощает процесс учета и значительно сокращает время на бухгалтерские операции.
- Digital Signature. Эстония активно использует цифровые подписи, признаваемые на уровне ЕС, что облегчает заключение контрактов и других юридических процедур в электронной форме.
Поддержка государством
Государственная поддержка в Эстонии не ограничивается только цифровыми инструментами. Она также включает:
- Консультационные услуги: государство предлагает различные программы поддержки для начинающих предпринимателей и иностранных инвесторов, которые желают создать предприятие в Эстонии.
- Программы финансирования: существуют различные государственные и частные фонды, предоставляющие стартовый и развивающий капитал для новых компаний.
Эти инструменты и ресурсы делают Эстонию идеальной локацией, чтобы учредить компанию, особенно если предприниматель заинтересован в использовании преимуществ цифровой экономики и глобального доступа на европейские рынки.
Как инкорпорировать компанию в Эстонии: доступные ОПФ
Согласно Коммерческому кодексу, компании могут представлять собой следующие формы предпринимательства:
- AS – акционерное общество (уставной фонд – 25 тыс. EUR).
- OÜ – компания с ограниченной ответственностью (уставной фонд – 2500 EUR).
- UU и ТU – ограниченное и генеральное партнерство.
- Tulundusühistu – коммерческий кооператив.
Регистрация OÜ в Эстонии – наиболее распространенное решение среди нерезидентов. Еще одной формой бизнеса является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя в Эстонии, которое может быть организовано физ. лицом. ИП должно быть зарегистрировано в Коммерческом регистре. У каждой из упомянутых ОПФ есть свои уникальные черты и конкретный список документов для регистрации.
Открытие фирмы в Эстонии: что нужно учесть?
- Учредитель: мин. 1.
- Учредителями могут быть как юридические, так и физические лица.
- Акционеры: мин. 1.
- Нет требований к резидентности, но нерезиденты должны получить ID-карту e-Residence.
- Местный секретарь: нет требований.
- Сборы совета директоров могут проходить в любой точке мира.
- Составить устав.
- Подать комплект документов, необходимых, чтобы создать фирму в Эстонии.
- Зарезервировать уникальное название для будущей фирмы.
- Подготовить описание деятельности, бизнес-план и финансовые прогнозы на ближайшие 3 года.
Процесс инкорпорации
Чтобы учредить фирму в Эстонии, нужно пройти несколько этапов:
- Выбрать и зарегистрировать наименование для фирмы.
- Зарегистрировать юр. адрес в Республике.
- Завести счет в эстонском банке для депонирования средств.
- В случае наличия специальных требований к деятельности необходимо оформить эстонскую лицензию.
- Зарегистрировать сотрудников в реестре занятости Налогового департамента.
- При необходимости зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
Перспективные секторы экономики для основания бизнеса на территории Эстонии
Эстония представляет уникальные возможности для предпринимателей, желающих создать фирму в высокотехнологичной и инновационной экономике. Вот несколько ключевых секторов, которые предлагают большие перспективы для тех, кто хочет создать предприятие в Эстонии:
Эстония известна своими достижениями в области ИТ-технологий и является родиной нескольких успешных стартапов, таких как Skype и TransferWise. Сектор ИТ предлагает возможности для:
- Разработки программного обеспечения: от программ для бизнеса до потребительских приложений.
- Кибербезопасности: учитывая высокую степень цифровизации государственных и частных услуг.
- Облачных технологий и хостинга: с увеличением потребности в обработке и хранении данных.
Сильно развитая интернет-инфраструктура и высокий уровень интернет-проникновения создают благоприятную среду для учреждения компаний в Эстонии, работающих в индустрии электронной коммерции. Это может включать:
- Онлайн-ритейл: реализация товаров и услуг через интернет.
- Финтех-продукты: создание и предложение инновационных финансовых услуг.
- Платформы для межкорпоративного и потребительского сектора (B2B и B2C): связующие звенья между производителями, поставщиками и потребителями.
Эстония активно поддерживает развитие технологий, направленных на улучшение экологии и энергоэффективности. Сферы для создания предприятия на территории Эстонии включают:
- Возобновляемые источники энергии: производство и распространение альтернативной энергии.
- Энергоэффективные технологии: разработка решений для уменьшения потребления энергии.
- Управление отходами: инновационные методы переработки и утилизации отходов.
Сектор здравоохранения в Эстонии также подвержен инновациям, особенно в области биотехнологий, что предоставляет возможности для таких секторов:
- Фармацевтика: разработка и производство медицинских препаратов.
- Медицинское оборудование и приборы: создание инновационного медицинского оборудования.
- Цифровое здравоохранение: разработка программного обеспечения и платформ для управления здоровьем.
Несмотря на свои компактные размеры, Эстония привлекает туристов своей культурой, историей и природой, что делает туризм привлекательной сферой для инвестиций:
- Размещение и гостиничный бизнес: открытие отелей, хостелов и апартаментов для краткосрочной аренды.
- Ресторанный бизнес и кулинария: развитие ресторанов, кафе и баров, предлагающих местную и международную кухню.
- Туристические услуги и развлечения: организация экскурсий, активного отдыха и культурных мероприятий.
Эти секторы представляют собой лишь некоторые из множества возможностей, доступных в Эстонии для тех, кто планирует регистрацию фирмы в государстве, занимающем передовые позиции в цифровизации и инновационных решениях.
Выбор местоположения для регистрации фирмы в Эстонии
Эстония предлагает разнообразные возможности для предпринимателей, планирующих запуск бизнеса и основание предприятия. Зависимо от направления работы и стратегических целей, определённые регионы и города могут предложить уникальные преимущества для предпринимательства.
Таллинн, столица Эстонии, является сердцем бизнес-процессов на территории страны. Город обладает развитой инфраструктурой и предоставляет возможность беспрепятственного доступа к квалифицированным специалистам, что делает его удачным выбором для основания фирм в сферах ИТ, финтеха и стартапов. Благодаря близости к государственным учреждениям и международным организациям, Таллинн также предлагает удобные сетевые возможности и поддержку для бизнеса.
Тарту известен своим университетом и научными исследованиями, создавая благоприятную атмосферу для компаний в области биотехнологий и медицинских наук. Город привлекает молодых талантов и исследователей, что делает его привлекательным для инновационных проектов и разработки передовых технологий.
Пярну, известный как летняя столица Эстонии, обладает высоким туристическим потенциалом, особенно в сфере гостеприимства и развлечений. Это место идеально подходит для эстонских предприятий, связанных с туризмом, гостиничным бизнесом и ресторанным делом, предлагая уникальные возможности для развития курортного и рекреационного направления.
Ида-Вирумаа привлекает внимание своими промышленными возможностями, особенно в сферах производства и тяжёлой промышленности. Регион обладает доступом к минеральным ресурсам, предлагая уникальные возможности для производственных организаций и предприятий, занимающихся переработкой ресурсов в Эстонии.
Сааремаа, крупнейший остров Эстонии, очаровывает своими природными ресурсами и культурным наследием. Он превосходно подходит для бизнес-деятельности в Эстонии, связанной с экотуризмом, агротуризмом и развитием устойчивых технологий. Экологическая уникальность и туристическая привлекательность делают Сааремаа отличным выбором для инвесторов, заинтересованных в устойчивом развитии.
Каждый из этих регионов Эстонии предлагает уникальные условия для бизнеса, что позволяет предпринимателям выбирать место для регистрации компании с учётом специфики и потребностей их проекта.
Виза для стартапов для учредителей из стран, не входящих в ЕС
Планируя запустить стартап в Эстонии, полезно будет знать, что виза стартапа дает иностранным предпринимателям возможность успешно начать деятельность в Республике на срок до 18 месяцев. Виза для начинающего предпринимательства может быть выдана на срок до 365 дней и продлена до 183 дней.
Перспективные начинающие предприниматели, которым удалось успешно запустить стартап-проект в Эстонии, могут подать заявление на получение ВНЖ в Эстонии. Для стартапов общие инвестиционные требования (а именно 65 тыс. EUR) для подачи заявления на получение ВНЖ для предпринимательства в Эстонии не применяются. Разрешение на ВНЖ может быть выдано на срок до 5 лет.
Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.
Налогообложение в Эстонии
Один из наиболее важных вопросов, которые возникают у предпринимателей, желающих начать бизнес в Эстонии, связан с налогами. В стране действуют свои собственные правила и положения о налогах, поэтому необходимо внимательно изучить налоговую базу, прежде чем открыть компанию в Эстонии.
В стране прозрачная налоговая система, привлекающая иностранцев фиксированными налоговыми ставками. Вот некоторые из основных налоговых льгот, доступных после инкорпорации эстонской фирмы:
- Важный аспект налогообложения для эстонских компаний то, что уплачивается налог на прибыль только при распределении дивидендов. Налоговый тариф составляет 20/80 от распределенной прибыли. Таким образом, можно использовать все деньги, которые поступают на ваш банковский счет, для реинвестирования и развития бизнеса.
- Как частное лицо, вы не должны платить подоходный налог с населения в дополнение к подоходному налогу с предприятий, когда фирма выплачивает дивиденды. Однако это применимо только в том случае, если частное лицо является налоговым резидентом Эстонии.
В Эстонии обычная ставка корпоративного подоходного налога на прибыль составляет 20% от общей суммы. Если вы получаете дивиденды от дочерних компаний или постоянных представительств, они могут не облагаться налогом, если между странами подписано соглашение DTA. Есть возможность использовать пониженную ставку корпоративного подоходного налога, которая составляет 14%, если условия их деятельности соответствуют определенным критериям (например, долгосрочные инвестиции в развитие). Когда компания использует пониженную ставку, то частное лицо должно платить 7% НДФЛ.
После инкорпорации эстонской компании порог регистрации для уплаты НДС составляет 40 тыс. EUR в год, но он применяется только к обороту от продаж клиентам из Эстонии и ЕС. Если у вас есть клиенты за пределами ЕС, этот порог не применяется, и компании не нужен номер плательщика НДС.
Обычная ставка НДС составляет 20%, но существует также пониженная ставка НДС в размере 9% для определенных областей бизнеса, например, для фармацевтических препаратов, медицинского оборудования. В сфере торговли и при регистрации эстонской компании электронной коммерции необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в стране, в которой физически находятся товары. Например, если у вас зарегистрирован бизнес с Эстонии, но вы покупаете товары в Китае и импортируете их в Германию и там продаете товары частным лицам, тогда необходимо получить номер плательщика НДС в Германии.
Ведение бухгалтерского учета и отчетность для компаний в Эстонии
После регистрации фирмы в Эстонии важным аспектом её деятельности является ведение бухгалтерского учета и подача отчетности. Это необходимо для соблюдения законодательных требований и поддержания прозрачности финансовых операций.
Все предприятия, официально зарегистрированные на территории Эстонии, должны осуществлять бухгалтерский учёт в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности (IFRS) или принятыми в Эстонии бухгалтерскими нормами.
Для поддержания точного учета необходимо систематически документировать все финансовые операции. Это включает инвойсы, банковские выписки, договоры, кассовые документы и другие транзакции.
Для целей верификации и проведения аудита, необходимо сохранять все бухгалтерские записи в течение семи лет.
Каждое предприятие обязано составить и предоставить в Коммерческий регистр Эстонии ежегодный отчёт. Этот отчет должен отражать полное финансовое состояние предприятия и включать баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснения к финансовым позициям и декларацию собственников.
Годовой отчет следует подавать в течение шести месяцев после окончания финансового года, при этом финансовый год обычно совпадает с календарным.
Благодаря высокому уровню цифровизации, многие процессы в Эстонии можно автоматизировать. Бухгалтерский учет и налоговая отчетность могут вестись и подаваться через различные онлайн-платформы, что значительно упрощает управление финансами и сокращает время на бухгалтерские процедуры.
Финансовое обслуживание для компаний в Эстонии
Финансовое обслуживание играет ключевую роль в бизнесе, предоставляя компаниям, зарегистрированным в Эстонии, доступ к необходимым финансовым ресурсам и сервисам. Финучреждения предоставляют разнообразные возможности финансового обслуживания для бизнес-субъектов.
- Swedbank. Swedbank занимает позицию одного из ведущих банков Эстонии, предлагающего обширный набор банковских услуг для корпоративных пользователей. К их числу относятся открытие банковских счетов, предложение кредитных продуктов, управление финансовой ликвидностью и предоставление инвестиционных услуг.
- SEB Bank. SEB Bank также является важным игроком на рынке корпоративного банковского обслуживания в Эстонии. Он предлагает услуги по управлению финансами, международные переводы, кредиты и финансовые консультации.
- LHV Bank. LHV Bank известен своим инновационным подходом к банковскому делу и обширным ассортиментом цифровых решений. Банк предлагает разнообразные сервисы для бизнес-клиентов, включая открытие счетов, выпуск корпоративных карт, предоставление займов и возможности для инвестирования.
- Заведение расчетного счета. Для того чтобы открыть счет для организации в Эстонии, необходимо предоставить ряд документов, в том числе уставные документы фирмы и подтверждение личности основателей и директоров.
- Кредитные продукты. Финансовые организации предлагает обширный выбор кредитных продуктов для корпоративных клиентов, включая банковские кредиты, кредитные линии, факторинг и лизинг, чтобы помочь компаниям в финансировании своей деятельности и развитии.
- Онлайн-банкинг и финтех-сервисы. Многие банки предлагают современные онлайн-платформы и мобильные приложения для управления ресурсами предприятия удаленно. Это предусматривает возможность совершения платежей, мониторинга счетов, управления карточками и прочие финансовые операции.
- Оформление документации. Организациям требуется предъявить ряд документов, включая уставные бумаги организации, фотокопии паспортов основателей и руководителей, а также сведения о сведения о бенефициарах.
- Подача заявки. Заявка на открытие счета обычно подается вручную или через цифровую платформу банка. В отдельных случаях может потребоваться присутствие основателей организации.
- Верификация и активация. Финансовая институция осуществляет аудит представленных документов и данных, после чего происходит включение счета для использования организацией.
Финансовое обслуживание компаний в Эстонии предлагает значительные перспективы для управления капиталом и расширения бизнеса. Выбор адекватного банка и финансовых услуг критически важен для процветания бизнеса.
Как зарегистрировать бизнес в Эстонии?
Для основания компании в Эстонии без необходимости посещения страны можно обратиться к квалифицированным специалистам. Специалисты IQ Decision проводят консультации по регулированию инвестиционной деятельности в Европе.
