В последние годы израильский рынок частного банкинга становится все более восприимчивым к фондам прямых инвестиций и внедрению все большего количества капиталовложений. Это способствует стремительному развитию рынка.
Данный материал представлен для ознакомления с важными моментами при заключении сделки с частным капиталом в Израиле. Статья будет полезна тем, кто планирует учредить инвестиционный фонд в Израиле.
Политически значимые лица (PEP)
Приказ о борьбе с отмыванием денег и финансированием неправомерных действий (политики AML/CTF) налагает обязательства KYC на адвокатов и бухгалтеров при предоставлении определенных бизнес-услуг. Приказ определяет «иностранное политически значимое лицо» как: «иностранный резидент, занимающий высокопоставленную государственную должность за границей, включая родственника резидента, указанного выше, или корпорацию, находящуюся под его контролем, делового партнера одного из них».
Израильское управление по борьбе с отмыванием денег опубликовало Циркуляр под названием «Предотвращение отмывания денег, возникающего в результате коррупции и подкупа иностранных политически значимых лиц, процедуры выявления незаконной деятельности». Циркуляр содержит руководящие принципы для проведения более тщательных процессов должной осмотрительности для таких клиентов.
Если вам нужна консультация по ведению бизнеса в Израиле согласно требованиям AML/CTF, свяжитесь с сотрудниками нашей компании.
Аналогичные повышенные требования в отношении должной осмотрительности также применяются к управляющим портфелями в соответствии с Указом о запрете отмывания денег.
Соответственно, если вы планируете получить лицензию управляющего портфелем в Израиле, помните, что такое лицо должно установить в соответствии с процедурой KYC, является ли клиент PEP, тщательно контролировать все операции, связанные с данным субъектом.
Категоризация и защита клиентов
В соответствии с «Законом об инвестиционном консультировании» организация, занимающаяся инвестиционным консультированием, маркетинговыми инвестициями или управлением портфелем, освобождается от получения лицензии, если клиент является квалифицированным клиентом (QC).
QC относится к числу тех, которые определены ниже:
- совместный инвестиционный целевой фонд или управляющий фондом;
- управляющая компания или резервный фонд;
- страховщик;
- банковская корпорация или вспомогательная корпорация;
- лицензиат;
- член фондовой биржи;
- страховщик, имеющий квалификацию в соответствии с «Законом о ценных бумагах»;
- корпорация, за исключением корпорации, которая была зарегистрирована с целью получения услуг, с капиталом более 14463616 USD;
- физическое лицо, которое заранее дало свое согласие на то, чтобы его считали QC для целей настоящего закона:
- общая стоимость денежных средств, депозитов, финансовых активов и ценных бумаг, принадлежащих физическому лицу, превышает 3471267 USD;
- имеет опыт и навыки в области рынка капитала или проработал не менее одного года на профессиональной должности, требующей экспертизы на рынке капитала;
- физическое лицо совершало не менее 30 транзакций в среднем в каждом квартале в течение четырех кварталов;
- корпорация, которая полностью принадлежит инвесторам, входящим в число перечисленных выше;
- корпорация, которая зарегистрирована за пределами Израиля, чья деятельность имеет характеристики, аналогичные деятельности корпорации, перечисленной выше.
Между тем, приняв решение зарегистрировать инвестиционный целевой фонд в Израиле, учредить резервный израильский фонд или получить лицензию страховщика в Израиле, правильным решением станет запрос консультации от профильных специалистов.
Требования к документации
Процесс должной осмотрительности включает в себя идентификацию, счета за коммунальные услуги, источник средств, для которых осуществляется бизнес-обслуживание, подтверждение того, что средства были заявлены в стране проживания клиента, что может включать профессиональные подтверждения (в том числе подтверждение налогового соответствия) и документальное подтверждение конкретной финансовой операции (например, контракты с недвижимостью и подарочные документы и т.д.).
Ответственность за несоблюдение правил отмывания денег
Это серьезное уголовное преступление. Согласно «Закону о борьбе с отмыванием денег», подобное преступление может быть наказано лишением свободы на срок до 10 лет или штрафом в размере 1307510 USD. Кроме того, государство может изъять денежные средства в размере, установленном законодательством о борьбе с отмыванием денег.
Конфиденциальность
В соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег банки обязаны сообщать информацию о своих клиентах другим органам, таким как Израильский орган по борьбе с отмыванием денег. Банки должны провести тщательную процедуру надлежащей проверки, могут отказать клиенту, если он не освобождает банк от обязательства конфиденциальности.
Обратите внимание: связавшись со специалистами, вы также можете запросить консультацию по претензионной работе за нарушение конфиденциальности в Израиле.
Фреймворк
У банковской корпорации могут быть обязательства по отчетности при проведении международной сделки.
Банковское учреждение обязано установить личность вовлеченных лиц и характер сделки, установить, что средства не получены в результате правонарушения, включая налоговое правонарушение. Иностранные резиденты, которые хотят открыть счет в израильском банке, должны отказаться от своего права на конфиденциальность и заявить, что их финансовые активы были объявлены в соответствующем налоговом органе в стране их проживания.
На израильских резидентов распространяются налоговые и отчетные обязательства по их доходам.
Требования к отчетности
Применимые обязательства по отчетности варьируются в отношении финансовых посредников. Одним из примеров являются адвокаты и бухгалтеры.
К ним применяется особая процедура отчетности, при которой не требуется сообщать об этом израильскому органу по борьбе с отмыванием денег, однако налагаются другие обязательства по представлению отчетности и хранению информации.
Аналогичным образом, законодатель изложил конкретные процедуры отчетности в отношении других поставщиков услуг, таких как члены фондовой биржи, управляющие портфелями, страховые агенты, торговцы драгоценными камнями и Почтовый банк. Например, мало получить лицензию управляющего портфелем израильской компании. Такое лицо обязано сообщать о любом переводе ценных бумаг или других финансовых активов из-за границы на управляемый счет своего клиента, если он находится в сумме, эквивалентной 57854 USD или выше.
Согласие клиента на отчетность
Законодательство о борьбе с отмыванием денег не требует получения согласия клиента для подачи соответствующих отчетов.
Однако следует отметить, что банкам в Израиле требуется согласие иностранных резидентов для обмена информацией с соответствующими налоговыми органами за рубежом.
Израиль заключил соглашение с Соединенными Штатами об осуществлении «Закона о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов» (FATCA). Соглашение вступило в силу, и правила были выполнены. В 2018 году Израиль внедрил Общий стандарт отчетности (CRS), позволяющий осуществлять обмен информацией.
«Знай своего клиента (KYC)»
Процедура KYC была расширена и включает, среди прочего, три основные обязанности:
- сбор, идентификация и проверка конечных бенефициарных владельцев при открытии счета в Израиле и на регулярной основе. Финансовое учреждение обязано определить лицо, которое является контролирующим лицом;
- формирование профиля клиента с использованием процедур, основанных на профиле риска, регламентирующих характер и цели действий в учетной записи;
- процедуры постоянного наблюдения, основанные на профиле риска, для выявления и сообщения о подозрительной деятельности.
Существует обязанность определить конечного бенефициарного владельца в сложных структурах в соответствии с международными стандартами.
Стандарт ответственности
Полезно знать: регистрация компании для финансовых услуг в Израиле должна быть подкреплена принятием стандарта ответственности. Чтобы привлечь банк к ответственности, суд должен убедиться, что банк нарушил обязательство, наложенное на него в соответствии с действующим законодательством, таким как Постановление о правонарушениях, прецедентное право, директивы банковского надзора и внутренние процедуры банка. Не все законные основания для подачи иска против банка предусмотрены законодательством. Соответственно, нарушение законной обязанности банка по обслуживанию, фидуциарной обязанности или конфиденциальности было признано судом законным основанием.
Вывод
Сектор частного банкинга в Израиле относится к контролируемым отраслям национальной экономики. Регулирование сектора частного капитала в Израиле играет ключевую роль в определении привлекательности для частных банковских услуг.
Если вам нужны сопровождение при регистрации израильской компании под банковские услуги или консультация по получению лицензии на банковскую деятельность в Израиле, обращайтесь к сотрудникам IQ Decision UK по контактам на сайте.
