6 сентября 2019 года Центральный банк Ирландии (“CBI”) опубликовал пересмотренные “Руководящие принципы по борьбе с отмыванием денег и финансированием преступной деятельности в финансовом секторе”, как помощь в регулировании обязательств по отмыванию денег и финансированию незаконной деятельности в соответствии с “Законом об уголовном правосудии” 2010 года.
Обзор Руководства
В Руководстве изложены ожидания CBI в отношении кредитных и финансовых учреждений при проведении оценки рисков в отношении отмывания денег и финансирования преступной деятельности (ОД/ФТ). CBI подчеркивает, что культура фирмы имеет решающее значение для удовлетворения ожиданий регулирующего органа.
Управление рисками
- Фирмы обязаны применять основанный на риске подход при применении мер соответствия ОД/ФТ к клиентам или сферам деятельности.
- Фирмами должна проводиться оценка рисков в масштабах всего бизнеса.
Процесс документирования и проверки личности должен определяться на основе оценки делового риска. Оценка риска должна состоять из двух отдельных, но взаимосвязанных этапов:
- оценка рисков ОД/ФТ, относящихся к деятельности фирмы;
- оценка выявленных рисков ОД/ФТ;
Факторами оценки выступают: клиент, продукты и услуги, типы выполненных транзакций, географические области.
Чтобы зарегистрировать компанию в Ирландии, необходимо рассмотреть риски, связанные с каким-либо конкретным клиентом, которые фирма должна учитывать: (а) деловую и профессиональную деятельность клиента; (b) его репутацию; (с) подозрительное поведение клиента, если оно имеет место. Компания должна знать о местонахождении клиента или бенефициарного владельца.
Если Вы решите зарегистрировать компанию в Ирландии, Вы должны помнить, что необходимо внедрить внутренние средства контроля в сфере ОД/ФТ фирмы, которые будут выявлять возникающие риски. Такие системы выявления рисков должны включать регулярные обзоры соответствующих источников информации, создаваемых специализированными органами, например, Целевой группой по финансовым мероприятиям и ООН.
Надлежащая проверка клиентов (“CDD”)
Фирмы должны идентифицировать уровень риска, представленный клиентом или транзакцией, чтобы определить уровень CDD, который будет применен. Этот подход направлен на то, чтобы идентифицировать уровни риска и документировать их обоснование для определения уровня низкого или высокого риска для конкретного клиента или транзакции.
Ведение бизнеса в Ирландии подразумевает также сбор достаточной информации о клиентах, чтобы гарантировать, что фирма знает своих клиентов; знает, чего ей следует ожидать от бизнес-отношений с этим клиентом; фирма внимательна к любым потенциальным рискам ОД/ФТ, связанным с отношениями с клиентами.
Фирмы обязаны вести список документов, которые способны удовлетворить CDD. Компании могут полагаться на третьи стороны при выполнении проверки, соблюдая договорные соглашения, которые распределяют обязательства между сторонами, обеспечивают предоставление поставщиком своевременной информации для адекватного мониторинга деятельности клиента и возможности выявления необычных транзакций.
Также, чтобы оформить компанию в Ирландии, необходимо помнить, что в будущем компания должна обеспечить периодические проверки, скрининг политически значимых лиц (“PEP”), активно использовать контакты с клиентами. В Руководстве изложены следующие процедуры:
- определение, является ли клиент или бенефициар PEP;
- управление отношениями с PEP;
- обеспечение доверия третьих лиц в отношении PEP;
- распределение ответственности в отношениях с политическим персоналом;
Могут применяться упрощенные меры должной осмотрительности клиентов (“SDD”), когда это оправдано низким уровнем риска ОД/ФТ.
Также компаниям понадобится помощь в проведении усиленной юридической экспертизы клиента (“EDD”) в определенных ситуациях, например, когда клиент или соответствующий бенефициарный владелец является PEP. EDD проводится при установлении соответствующих отношений с учреждениями-респондентами за пределами ЕС.
Управление
Компании обязаны осуществлять политику и процедуры ОД/ФТ в рамках всей группы, если они решили учредить филиал или дочернею компанию, которые находятся в мажоритарном владении, или учредить филиал за пределами Ирландии.
Старшее руководство, включая совет директоров, отвечает за управление выявленными рисками, демонстрируя активное участие в их снижении. В Руководстве указаны обязанности старшего руководства, сотрудника по управлению рисками и сотрудника по соблюдению, которые должны быть четко определены и задокументированы. В Руководстве указывается, что должны быть надлежащий контроль в отношении оценки рисков в масштабах всего бизнеса; политика и процедуры; линии отчетности.
Сообщение о подозрительных операциях
Фирмы должны представить отчет о подозрительной транзакции (“STR”). Чтобы оформить счет в банке, компании должны изучить информацию о правонарушениях в сфере финансовых транзакций. При оценке потенциально подозрительных транзакций фирмам следует учитывать попытки их совершения, а также завершенные транзакции.
В Руководстве изложен список примеров, которые могут вызвать подозрения, а также упоминается, что фирмы должны включать подробную информацию об правонарушениях в политику и процедуры вместе с рекомендациями о том, как обрабатывать необычные транзакции, и запрашивать дополнительную информацию о надлежащей проверке.
Обучение
Компании должны обеспечить, чтобы сотрудники были проинструктированы о законах, касающихся ОД/ФТ, и проходили постоянное обучение для выявления транзакции или деятельности, которая может иметь отношение к ОД/ФТ. Обучение может быть передано на аутсорсинг, но фирма несет ответственность за то, чтобы поставщик услуг самостоятельно прошел соответствующее обучение в нескольких областях.
Бухучет, ведение учета, делопроизводство
Фирмы обязаны хранить записи в отношении оценки рисков в масштабах всего бизнеса, информации о клиентах и транзакциях. Рекомендуется также сохранять записи в отношении: внутренних и внешних расследований по ОД/ФТ; деталей доверия третьим сторонам; протоколов соответствующих заседаний высшего руководства; обучения в сфере ОД/ФТ и постоянного мониторинга клиентов.
Международные финансовые санкции
- Оформление международной компании в ЕС подразумевает соблюдение Регламент Совета ЕС, касающийся санкционированных физических или юридических лиц.
- Фирмы должны сообщать о любой транзакции с санкционированным физическим или юридическим лицом в CBI и немедленно замораживать любой соответствующий счет/транзакцию.
- Фирмы должны иметь эффективные системы проверки для выявления любых действий с санкционированными физическими или юридическими лицами, и такие процедуры должны соответствовать характеру операций компании.
Заключение
Руководства обеспечивают ясность в отношении требований ОД/ФТ в соответствии с недавно измененным Законом 2010 года. Совет ЕС призывает европейские центральные банки осуществлять контроль за соблюдением законодательства по борьбе с отмыванием денег. ОД/ФТ останется приоритетным направлением деятельности CBI в течение 2019 года и далее.
Команда IQ Decision поможет Вам зарегистрировать компанию в Ирландии или учредить коммерческую фирму в ЕС. А также специалисты нашей компании окажут сопроводительные услуги Вашему бизнесу, а именно: предоставят помощь в решении международных коммерческих споров или проведут оценку рисков всего Вашего бизнеса.
