Банковское регулирование в Швейцарии основано на модели косвенного (двойного) надзора. Таким образом, регистрация швейцарского банка, создание филиалов иностранных банков в Швейцарии и финансовые группы (конгломераты) подпадают под режим надзора и должны назначить внешнюю аудиторскую компанию, контролируемую Управлением по надзору за финансовыми рынками (FINMA). Далее в статье подробно рассмотрены ключевые особенности регулирования деятельности банков в Швейцарии.
Регулирование банковских услуг в Швейцарии
Аудитор помогает FINMA в выполнении надзорных функций, в частности, проверяет годовую финансовую отчетность банковских учреждений и соблюдение ими внутренних законов о регулировании финансовых рынков Швейцарии. FINMA требует концептуального разделения финансового и нормативного аудита и может потребовать, когда это уместно, чтобы эти два процесса проводились разными аудиторскими фирмами. FINMA применяет риск-ориентированный надзор, классифицируя регулируемые банки и фирмы, работающие с ценными бумагами, в зависимости от их важности и профиля риска.
Планируя получить швейцарскую лицензию на банковскую деятельность, обратите внимание, что у банков есть особые обязанности по отчетности. Например, в случаях изменений в составе иностранных контролирующих лиц (или организаций), в квалифицированных акционерах, а также в статусе уставного капитала, коэффициентов ликвидности или концентрации рисков. На основе этих информационных инструментов Регулятор инициирует расследования и, если установлено нарушение, принимает административные меры. Правила регулирования банковской деятельности в Швейцарии дают право (в ходе выявления серьезного нарушения) FINMA принять решение об отзыве лицензии. На практике наиболее распространенные санкции, которые налагает Управление, связаны с принудительной ликвидацией неавторизованных фирм по ценным бумагам, процедурами несостоятельности и санкциями за несоблюдение правил «Знай своего клиента» (KYC).
Предпринимателям, желающим зарегистрировать банковское учреждение в Швейцарии, стоит учесть, что Регулятор ввел специальный режим для небольших банков. Он направлен на снижение регулятивного бремени на небольшие, особенно ликвидные и хорошо капитализированные учреждения, без ущерба для их стабильности и безопасности. Такие банки могут получить выгоду от менее сложного режима регулирования банковской деятельности в Швейцарии в соответствии с Постановлением о достаточности капитала, который позволяет им, например, отказаться от требований в отношении расчета активов, взвешенных с учетом риска. Изменения стали окончательными 1 января 2020 года.
Управление банками в Швейцарии
Получение швейцарской лицензии банковского учреждения или фирмы по ценным бумагам зависит от выполнения определенных организационных требований. В частности, учредительный договор и внутренние правила банка должны определять точные масштабы деятельности и внутреннюю организацию, соответствующие деятельности. Как правило, должны быть созданы два отдельных юридических лица:
- Совет директоров, который в первую очередь отвечает за стратегическое управление швейцарским банком, за создание, поддержание, мониторинг и контроль внутренних процедур.
- Исполнительное руководство, которое выполняет указания совета директоров. Его члены должны соответствовать различным профессиональным требованиям и пройти тесты на соответствие.
Швейцарскому банку, который является дочерней компанией иностранной группы, должна быть предоставлена определенная степень независимости в процессе принятия решений.
Открытие банковского учреждения в Швейцарии: капитал и ликвидность
Режимы регулирования капитала и ликвидности этого государства соответствуют рекомендациям Базель III. Правила достаточности и измерения капитала изложены в Постановлении о достаточности капитала (CAO). CAO предусматривает дополнительный уровень капитала в зависимости от размера и специфика бизнеса.
Для создания банка в Швейцарии требуется, чтобы совокупный коэффициент капитала (уровни 1 и 2) составлял 8% от его активов. Швейцарский национальный банк (SNB) может потребовать от Федерального совета распорядиться о том, чтобы банки поддерживали антициклический запас капитала в размере до 2,5% всех или определенных категорий их активов, взвешенных с учетом риска. Банковские учреждения с совокупными активами не менее 250 млрд CHF, из которых общие иностранные обязательства составляют не менее 10 млрд CHF, или с общими иностранными обязательствами не менее 25 млрд CHF, должны поддерживать расширенный антициклический запас в форме обыкновенного капитала первого уровня. В особых обстоятельствах FINMA может потребовать, чтобы определенные банки поддерживали дополнительный капитал.
Перед тем как зарегистрировать банк в Швейцарии, обратите внимание, что Положение о ликвидности (LO) реализует количественные элементы, требуемые концепцией Базель III для коэффициента покрытия ликвидности (LCR). Внедрение чистого стабильного коэффициента финансирования (NSFR) должно быть реализовано к середине 2021 года в соответствии с ожидаемым внедрением в ЕС. Банки должны сообщать о своей LCR в конце каждого месяца в SNB. Банки, у которых есть привилегированные депозиты, должны поддерживать дополнительные ликвидные активы для покрытия своих соответствующих обязательств.
Особый режим, применимый к системно значимым банкам (SIB)
CAO устанавливает особые требования к капиталу для SIB в соответствии со стандартами G20. Регулирование деятельности SIB в Швейцарии требует наличия у таких учреждений достаточного капитала, чтобы обеспечить непрерывность своей работы в периоды кризиса и избежать вмешательства государства, реструктуризации или ликвидации со стороны FINMA. Регулирование международных системных банков в Швейцарии также имеет дополнительные требования к капиталу, чтобы гарантировать их восстановление или продолжение системных функций в операционном подразделении при ликвидации других подразделений без поддержки со стороны общественности. Кроме того, системные банки должны удовлетворять требованиям антициклического и расширенного контрциклического запаса капитала. К ним предъявляются более строгие требования в отношении ликвидности как на отдельной, так и на консолидированной основе.
Что касается диверсификации рисков, максимальная концентрация риска, допустимая для системных банков, составляет 25% (или, в случае подверженности риску другого системного банка, 15%) от общего капитала первого уровня.
Режим регулирования банковских учреждений в Швейцарии: восстановление и разрешение
Положения законодательства о банках (BA), касающиеся неплатежеспособных учреждений, направлены на оптимизацию процедур реорганизации, обеспечение своевременного погашения льготных депозитов и непрерывности основных банковских услуг. В ходе регулирования деятельности финансовых учреждений в Швейцарии FINMA, например, имеет право распорядиться о передаче всей или части деятельности банка-банкрота bridge-банку, конвертации определенных долговых инструментов, выпущенных банковским институтом (CoCos или конвертируемые облигации), уменьшения или аннулирования капитала банка.
Если вы заинтересованы в получении лицензии на предоставление услуг банка в Швейцарии, следует акцентировать внимание на том, что 8 марта 2019 года Федеральный совет поручил Федеральному департаменту финансов начать процесс консультаций по предлагаемым поправкам к BA. Среди прочего, они направлены на укрепление правовой основы путем определения мер и процедуры реорганизации, на повышение эффективности определенных мер по санации банков. Содержание плана реструктуризации уточняется, и требование о том, что план реструктуризации должен поставить кредиторов в более выгодное положение, чем ликвидация, должно быть заменено требованием «нет кредитора, находящегося в худшем положении, чем в процессе ликвидации». Дальнейшие поправки касаются схемы защиты вкладов.
Регулирование системно значимых швейцарских банков предполагает наличие как плана восстановления, так и плана урегулирования несостоятельности для выявления рисков и определения эффективных способов борьбы с последствиями кризиса. Ответственность за составление и регулярное обновление плана восстановления лежит на уровне исполнительного совета SIB. План восстановления и любые поправки к нему подлежат утверждению FINMA.
В заключение
Как мы видим, в связи с последними международными событиями, FINMA уделяет пристальное внимание вопросам минимизации системного риска.
Если у вас остались вопросы по теме статьи, вы планируете получить швейцарскую лицензию на предоставление финансовых услуг и не знаете с чего начать, свяжитесь с экспертами IQ Decision UK. Наши специалисты проведут исчерпывающие консультации по регулированию банковской деятельности в Швейцарии и дадут ответы на все сопутствующие вопросы.
