Финансовая безопасность должна быть приоритетом для всех организаций, независимо от их размера или отрасли. Финансовая безопасность включает в себя защиту финансовых активов организации от кражи, мошенничества и других угроз, что, в свою очередь, позволит улучшить эффективность операций.
Информация, предоставленная в этой статье, будет интересна и полезна, если вы желаете открыть компанию за рубежом или инвестировать в бизнес, не обязательно зарубежный.
Правила финансовой безопасности: AML, KYC
AML, KYC — это два ключевых правила финансовой безопасности, которые призваны предотвратить незаконную деятельность, такую как отмывание денег и финансирование незаконных операций. Если вы заинтересованы в регистрации компании за рубежом, то примите во внимание, что регуляторы многих стран мира провели обширный обзор внутренних режимов AML и лежащих в их основе правовых баз.
набор процедур, предназначенных для выявления и пресечения случаев отмывания денег. AML-правила требуют от финансовых учреждений и других регулируемых организаций собирать информацию о своих клиентах и отслеживать их транзакции, чтобы выявить подозрительную активность.
процесс сбора информации о клиенте и проверки его личности. KYC-проверка проводится финучреждениями и другими регулируемыми организациями, чтобы убедиться, что их клиенты не совершают подозрительную активность в ходе проведения сделок/операций.
Эти аббревиатуры широко используются в различных отраслях, включая банковский сектор, криптовалютную и игровую индустрию, инвестиционные компании. Государственные органы несут ответственность за регулирование рынков финансовых услуг, и, соответственно, за разработку и внедрение AML-правил, осуществляют контроль за финансовыми учреждениями и другими регулируемыми организациями для обеспечения соблюдения ними AML-правил. В свою очередь, финансовые учреждения несут ответственность за реализацию AML-правил в своей деятельности.
К примеру, в инструкциях AML прописаны требования к организациям, которые предоставляют финансовые услуги, о прохождении процесса due diligence. Это необходимо ради гарантии, что организация не занимается отмыванием денежных средств. Получается, что ответственность перед законом ложится на организацию, а не на власть или лиц, участвующих в правонарушениях.
Финансовое регулирование: подробное определение понятия AML
Правила по борьбе с отмыванием денег ориентированы на такие действия: манипуляции на рынке, продажа нелегальных вещей, коррупция, хищение средств, неуплата налогов, включая действия, скрывающие эти деяния.
Деньги проходят через ряд процедур, которые имитируют заработок этих денег на законных основаниях. Суть в том, что правонарушитель, может открыть компанию за границей и, использовать какие-либо записи или официальную документацию, показывающую, каким образом он заработал деньги, в расчете на избежание привлечения к себе внимания.
Как правило, деньги отмываются путем их проведения через легальный бизнес, который принадлежит или имеет отношение к лицам, занимающимся отмыванием. Иногда они также выводят деньги за границу — в другие страны (где деньги хранятся), вкладывают их в меньшем размере или покупают какие-либо финансовые инструменты. В общем, правонарушители быстрее хотят вложить свои деньги, купить готовую компанию, инвестировать в криптовалюты и т.д., и в этом им иногда помогают брокеры и другие должностные лица, нарушающие правила в попытке получить крупные комиссионные.
Любые финучреждения, занимающиеся кредитованием, или банки, прежде чем открыть корпоративный банковский счет, обязаны изучать клиентов, чтобы убедиться, что те никаким образом не имеют отношения к схемам отмывания денег. Во время проверки, организация изучает источники крупных транзакций (операций на большие суммы), и пути по которым деньги попали к клиенту. Также они обязаны сообщать о транзакциях с наличными по суммам от 10 тыс. USD в США (от 10 тыс. EUR — в Италии, Франции, Германии и т.д.). Кроме прямого соблюдения законов, организации обязаны убедиться, что клиенты знают обо всех действующих правилах.
AML включает в себя широкий спектр методов, направленных на выявление, предотвращение и борьбу с отмыванием денег. Эти методы можно разделить на три основные категории (детально в таблице ниже).
|
Методы AML |
|
|
Мониторинг транзакций |
Финансовые учреждения используют автоматизированные системы для отслеживания транзакций своих клиентов. Эти системы могут выявлять подозрительную активность, такую как крупные транзакции, которые не соответствуют профилю клиента или транзакции, которые происходят между связанными сторонами. |
|
Надлежащая проверка клиентов |
Финансовые учреждения должны собирать информацию о своих клиентах, чтобы убедиться, что они являются законопослушными лицами. Эта информация может включать в себя имя, адрес, дату рождения, номер счета и информацию о бизнесе клиента. |
|
Отчеты о подозрительной деятельности |
Финансовые учреждения должны сообщать о подозрительной деятельности в соответствующие органы. Это может быть сделано путем заполнения отчета о подозрительной деятельности (SAR) или уведомления органов в устной форме. |
Эти методы помогают финучреждениям выявлять и предотвращать преступную деятельность, связанную с использованием финансовой системы для сокрытия происхождения незаконно полученных средств.
AML-процедуры могут различаться в зависимости от страны. Это связано с тем, что каждая страна имеет свои собственные законы и нормативные акты, направленные на регулирование деятельности поставщиков финансовых услуг в рамках политики борьбы с легализацией денег. Однако многие страны мира пытаются прийти к единым стандартам AML. Некоторые примеры усилий по унификации AML-процедур:
- FATF выпустила 40 Рекомендаций в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию противозаконных действий.
- Европейский Союз принял Директивы по борьбе с отмыванием денег, которые устанавливают единые требования для стран-членов ЕС.
- Организация экономического сотрудничества (ОЭСР) опубликовала Руководство по пресечению отмывания денег, которое является дополнением к Рекомендациям FATF.
Эти усилия по унификации AML-процедур помогают обеспечить, чтобы все страны имели эффективные системы AML/СTF, которые соответствуют международным стандартам. Целью всех правоприменительных групп, таких как FATF, является поддержка и продвижение устойчивого денежного рынка.
40 Рекомендаций FATF касаются следующих областей:
- Обязательства организаций. Рекомендации устанавливают обязательства для финансовых организаций и других регулируемых организаций по сбору информации о клиентах, отслеживанию транзакций и отчетности о подозрительной активности.
- Надзор. Рекомендации устанавливают требования к надзору за финансовыми организациями и другими регулируемыми организациями со стороны государственных ведомств.
- Международное сотрудничество. Рекомендации устанавливают требования к международному сотрудничеству между странами в области AML/CTF.
Что нужно знать о KYC?
Процедура «Know your customer» является частью комплексной проверки, которая обеспечивает сбор подробной информации регулируемыми организациями о своих клиентах, но сама по себе не является нормативно-правовой базой.
Например, если бизнесмен желает открыть корпоративный счет в банке Сингапура, то он должен будет пройти процедуру проверки. KYC используется различными компаниями во многих секторах как для обнаружения мошенничества, так и для проверки клиентов.
- KYC-проверка обычно включает в себя сбор следующей информации:
- Имя, адрес, дата рождения и номер телефона клиента.
- Информация о бизнесе клиента, если он является юридическим лицом.
- Удостоверение личности, выданное соответствующим государством.
- CDD, EDD и KYCC также являются важной частью политики AML:
- CDD (Customer Due Diligence) — процесс аутентификации личности клиента, а также количественная оценка рисков, которые он может представлять в деловых отношениях.
- EDD (Enhanced Due Diligence) — это расширенная проверка деятельности клиента и профиля риска, которая проводится в отношении лиц, представляющих повышенный риск отмывания денег, или транзакций, связанных с крупными суммами денег.
- KYCC (Know Your Customer's Customer) — это процесс идентификации клиента вашего клиента. Это рассматривается как дополнительный уровень соответствия и шаг к созданию более тщательного профиля рисков для ваших клиентов.
Все эти элементы вместе помогают финансовым учреждениям и другим регулируемым организациям защитить финансовую систему от использования в незаконных целях.
KYC-проверка может проводиться в нескольких формах. Наиболее распространенной формой является сбор информации от клиента и проверка ее по государственным реестрам. В некоторых случаях KYC-проверка может включать в себя проверку биометрии клиента, такую как отпечатки пальцев или фотография.
KYC и AML необходимы для безопасной работы с финансами на различных сервисах или биржах. AML & KYC широко используются в различных отраслях (о некоторых вариантах использования речь идет ниже в таблице).
|
Банковский сектор |
Является одной из отраслей, где AML & KYC используются наиболее широко. Некоторые примеры того, как банки могут использовать AML и KYC для предотвращения отмывания денег:
|
|
Криптовалютные биржи и обменные сервисы |
В настоящий момент рынок криптовалюты является значимым рынком. Появление криптовалют расширило рынок финансовых инструментов и вызвало вопросы их регулирования. Криптовалюты имеют ряд преимуществ, таких как децентрализация, безопасность и анонимность. Однако эти преимущества также делают их привлекательными для использования в незаконных целях, таких как отмывание денег. Чтобы защитить финансовую систему от использования криптовалют в незаконных целях, многие страны ввели требования KYC и AML в рамках регулирования криптовалютных бирж и других организаций, которые предоставляют услуги в области криптовалют. Конкретные примеры того, как AML и KYC могут использоваться криптовалютными биржами для предотвращения отмывания денег:
|
Чем отличаются AML, CTF и KYC?
Важно четко различать понятия AML, CFT и KYC, чтобы понимать, какие меры могут приниматься в отношении активов и пользователей. Основное отличие между AML/CTF и KYC заключается в том, что AML, CTF представляет собой комплекс мер, а KYC — это один из элементов политики AML/CTF.
|
AML |
CFT |
KYC |
|
|
С какой целью используются? |
Для предотвращения отмывания средств связанных с незаконной деятельностью. |
Для предотвращения финансирования противозаконных организаций и схем. |
Для верификации личности пользователя. Является частью AML/CFT. |
|
Что предусматривает политика? |
Мониторинг истории транзакций, определение источника поступления средств, проверка связи счетов/кошельков с противозаконными организациями. |
Проверка удостоверения личности и других документов клиентов. Верификация по биометрии. |
|
|
Положительный исход проверки: |
|
|
|
|
Действия в случае выявления нарушений: |
|
|
|
Таким образом, отличия между AML и KYC можно резюмировать следующим образом:
- Цель: AML направлена на выявление, предотвращение отмывания денег, а KYC направлена на сбор информации о клиенте и проверку его личности.
- Сфера применения: AML применяется к финансовым организациям и другим регулируемым организациям, а KYC применяется всеми организациями, которые взаимодействуют с клиентами.
- Механизмы: AML включает в себя сбор информации о клиентах, мониторинг транзакций и отчетность о подозрительной активности, а KYC включает в себя сбор информации о клиенте и проверку его личности.
Снижение преступности при помощи мероприятий по AML
AML — набор законов, постановлений и процедур, призванных помешать преступникам маскировать незаконно полученные средства под законные. Фирмы, оказывающие финансовые услуги, банки и иные регулируемые организации обязаны предпринимать усилия, направленные на пресечение попыток отмывания денег. Программа AML каждой регулируемой организации должна включать такие минимальные требования:
- внутренняя политика, процедуры и средства контроля, разработанные для обеспечения соблюдения международных политик AML;
- назначение ответственного за соблюдение требований для надзора за повседневной деятельностью;
- постоянная программа обучения персонала;
- независимый аудит;
- соответствующие процедуры, основанные на оценке рисков, для проведения комплексной проверки клиентов.
Во время расследований, что связаны с отмыванием денег, органы занимаются анализом финансовых отчетов на предмет противоречивых данных или каких-либо действий, что могут вызвать подозрение. Стоит отметить, что такие финансовые отчеты часто становятся связующим звеном между подозреваемыми и преступлениями. На сегодняшний день записи ведутся почти что по каждой значимой финансовой операции.
Таким образом, поиск и анализ записей в рамках расследования является весьма эффективным методом раскрытия преступлений. Отмена способности того или иного лица заниматься отмыванием денег создает препятствия для деятельности преступной группировки.
Заключение
В финансовом контексте KYC и AML часто используются вместе. Ключевыми элементами этих политик являются идентификация клиентов, мониторинг транзакций и управление рисками. Однако, на практике проведение проверок KYC является важной частью выполнения требований AML.
KYC — это практика для многих организаций, но это скорее инструмент, а не обязательное нормативное требование. Разумеется, что любое учреждение, которое придерживается надлежащей практики соблюдения требований AML, будет иметь точную, всестороннюю и актуальную информацию о своих клиентах, что поможет им те или иные нарушения законов.
