AML & KYC

Фінансова безпека має бути пріоритетом для всіх організацій, незалежно від їх розміру чи галузі. Фінансова безпека включає захист фінансових активів організації від крадіжки, шахрайства й інших загроз, що, своєю чергою, дозволить поліпшити ефективність операцій.

Закордонне регулювання фінансових ринків прийняло стійкі абревіатури — AML і KYC, які застосовують державні органи та фінансові установи по всьому світу для забезпечення цілісності фінансової системи.

Інформація, надана в цій статті, буде цікавою і корисною, якщо Ви хочете відкрити компанію за кордоном або інвестувати в бізнес, і не обов'язково закордонний.

Правила фінансової безпеки: AML, KYC

Ці абревіатури широко використовуються в різних галузях, включаючи банківський сектор, криптовалютну та ігрову індустрію, інвестиційні компанії. Державні органи несуть відповідальність за регулювання ринків фінансових послуг і, відповідно, за розробку та впровадження AML-правил, здійснюють контроль за фінансовими установами й іншими регульованими організаціями для забезпечення дотримання ними AML-правил. Своєю чергою фінансові установи несуть відповідальність за реалізацію AML-правил у своїй діяльності.

Наприклад, в інструкціях AML прописані вимоги до організацій, які надають фінансові послуги щодо проходження процесу due diligence. Це потрібно щоб гарантувати, що організація не займається відмиванням коштів. Виходить, що відповідальність перед законом лягає на організацію, а не на владу чи осіб, які приймають участь у правопорушеннях.

Фінансове регулювання: докладне визначення поняття AML

Правила боротьби з відмиванням грошей спрямовані на такі дії: маніпуляції на ринку, продаж нелегальних речей, корупція, розкрадання коштів, несплата податків, включаючи події, які приховують ці дії.

Гроші проходять через низку процедур, які імітують заробіток цих грошей на законних підставах. Суть у тому, що правопорушник може відкрити компанію за кордоном і використовувати будь-які записи або офіційну документацію, що показує, яким чином він заробив гроші, з метою уникнення привертання до себе уваги.

Як правило, гроші відмиваються шляхом їх проведення через легальний бізнес, що належить або має відношення до осіб, які займаються відмиванням. Іноді вони також виводять гроші за кордон — в інші країни (де гроші зберігаються), вкладають їх у меншому розмірі або купують фінансові інструменти. Загалом правопорушники швидше хочуть вкласти свої гроші, купити готову компанію, інвестувати в криптовалюти тощо, і в цьому їм іноді допомагають брокери й інші посадовці, які порушують правила у спробі отримати великі комісійні.

Будь-які фінустанови, які займаються кредитуванням, або банки, перш ніж відкрити корпоративний банківський рахунок, зобов'язані вивчати клієнтів, щоб переконатися, що ті жодним чином не мають відношення до схем відмивання грошей. Під час перевірки організація вивчає джерела великих транзакцій (операцій на великі суми), і шляхи якими гроші потрапили до клієнта. Також вони зобов'язані повідомляти про транзакції з готівкою від 10 тис. USD у США (від 10 тис. EUR — в Італії, Франції, Німеччині тощо). Крім прямого дотримання законів, організації зобов'язані переконатися, що клієнти знають про всі чинні правила.

AML включає широкий спектр методів, спрямованих на виявлення, запобігання та боротьбу з відмиванням грошей. Ці методи можна розділити на три основні категорії (детально в таблиці нижче).

Ці методи допомагають фінустановам виявляти та запобігати злочинній діяльності, пов'язаній із використанням фінансової системи для приховування походження незаконно отриманих коштів.

Процедури AML можуть відрізнятися залежно від країни. Це пов'язано з тим, що кожна країна має власні закони та нормативні акти, спрямовані на регулювання діяльності постачальників фінансових послуг у межах політики боротьби з легалізацією грошей. Однак багато країн світу намагаються дійти єдиних стандартів AML. Деякі приклади зусиль щодо уніфікації AML-процедур:

• FATF випустила 40 рекомендацій у сфері протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню протизаконних дій.
• Європейський Союз ухвалив Директиви щодо боротьби з відмиванням грошей, які встановлюють єдині вимоги для країн-членів ЄС.
• Організація економічного співробітництва (ОЕСР) опублікувала Посібник із припинення відмивання грошей, який є доповненням до Рекомендацій FATF.

Ці зусилля щодо уніфікації AML-процедур допомагають забезпечити, щоб усі країни мали ефективні системи AML/СТF, які відповідають міжнародним стандартам. Метою всіх правозастосовних груп – таких, як FATF, є підтримка та просування сталого грошового ринку.

40 рекомендацій FATF стосуються таких сфер:

• Зобов'язання організацій. Рекомендації встановлюють зобов'язання для фінансових організацій та інших регульованих організацій щодо збору інформації про клієнтів, відстеження транзакцій і звітності про підозрілу активність.
• Нагляд. Рекомендації встановлюють вимоги щодо нагляду за фінансовими організаціями та іншими регульованими організаціями з боку державних відомств.
• Міжнародна співпраця. Рекомендації встановлюють вимоги до міжнародного співробітництва між країнами AML/CTF.

Що потрібно знати про KYC?

Процедура Know your customer є частиною комплексної перевірки, яка забезпечує збір детальної інформації регульованими організаціями про своїх клієнтів, але сама по собі не є нормативно-правовою базою.

Наприклад, якщо бізнесмен хоче відкрити корпоративний рахунок у банку Сингапуру, він повинен буде пройти процедуру перевірки. KYC використовується різними компаніями в багатьох секторах як для виявлення шахрайства, так і для перевірки клієнтів.

1. KYC-перевірка зазвичай включає збір такої інформації:
   • Ім'я, адреса, дата народження та номер телефону клієнта.
   • Інформація про бізнес клієнта, якщо він є юридичною особою.
   • Посвідчення особи, видане відповідною державою.
2. CDD, EDD та KYCC також є важливою частиною політики AML:
   • CDD (Customer Due Diligence) — процес автентифікації особистості клієнта, а також кількісна оцінка ризиків, які він може представляти в ділових відносинах.
   • EDD (Enhanced Due Diligence) — це розширена перевірка діяльності клієнта та профілю ризику, що проводиться щодо осіб, які мають підвищений ризик відмивання грошей, або транзакцій, пов'язаних із великими сумами грошей.
   • KYCC (Know Your Customer's Customer) це процес ідентифікації клієнта Вашого клієнта. Це розглядається як додатковий рівень відповідності та крок до створення докладнішого профілю ризиків для Ваших клієнтів.

Усі ці елементи разом допомагають фінансовим установам та іншим регульованим організаціям захистити фінансову систему від використання в незаконних цілях.

KYC та AML необхідні для безпечної роботи з фінансами на різних сервісах чи біржах. AML & KYC широко використовуються в різних галузях (про деякі варіанти використання йдеться нижче в таблиці).

Чим відрізняються KYC, AML та CTF?

Потрібно розрізняти поняття AML, CFT та KYC, щоб розуміти, які заходи можуть вживатися до користувачів і активів. Основна відмінність між AML/CTF і KYC полягає в тому, що AML, CTF є комплексом заходів, а KYC — це один з елементів політики AML/CTF.

Отже, відмінності між AML і KYC можна резюмувати так:

• Мета: AML спрямована на виявлення, запобігання відмиванню грошей, а KYC спрямована на збирання інформації про клієнта та перевірку його особи.
• Сфера застосування: AML застосовується до фінансових організацій та інших регульованих організацій, а KYC застосовується всіма організаціями, які взаємодіють із клієнтами.
• Механізми: AML включає збирання інформації про клієнтів, моніторинг транзакцій і звітність про підозрілі активності, а KYC включає збір інформації про клієнта і перевірку його особи.

Зниження злочинності за допомогою заходів з AML

AML – набір законів, постанов і процедур, покликаних перешкодити злочинцям маскувати незаконно отримані кошти під законні. Фірми, які надають фінансові послуги, банки та інші регульовані організації зобов'язані прикладати зусилля, створені для припинення спроб відмивання грошей. Програма AML кожної регульованої організації повинна включати такі мінімальні вимоги:

• внутрішня політика, процедури та засоби контролю, розроблені для забезпечення дотримання міжнародних політик AML;
• призначення відповідального за дотримання вимог нагляду за повсякденною діяльністю;
• постійна програма навчання персоналу;
• незалежний аудит;
• відповідні процедури, що ґрунтуються на оцінці ризиків, для проведення комплексної перевірки клієнтів.

Під час розслідувань, пов'язаних із відмиванням грошей, органи займаються аналізом фінансових звітів щодо суперечливих даних або будь-яких дій, що можуть викликати підозру. Варто зазначити, що такі фінансові звіти часто стають сполучною ланкою між підозрюваними та злочинами. Нині записи ведуться майже по кожній значній фінансовій операції.

Таким чином, пошук та аналіз записів у межах розслідування є дуже ефективним методом розкриття злочинів. Скасування здатності тієї чи іншої особи займатися відмиванням грошей створює перешкоди для діяльності злочинного угруповання.

Висновок

У фінансовому контексті KYC та AML часто використовуються разом. Ключовими елементами цих політик є ідентифікація клієнтів, моніторинг транзакцій та управління ризиками. Проте на практиці проведення перевірок KYC є важливою частиною виконання вимог AML.

KYC – це практика для багатьох організацій, але це швидше інструмент, а не обов'язкова нормативна вимога. Зрозуміло, що будь-яка установа, яка дотримується належної практики дотримання вимог AML, матиме точну, всебічну та актуальну інформацію про своїх клієнтів, що допоможе їм визначити ті чи інші порушення законів.