В связи с совершенствованием нормативной базы на Каймановых Островах в действие вступили Закон о международном налоговом сотрудничестве 2018 года и связанные с ним положения, а также обновленный в 2019 году и в начале 2020 года Закон о ценных бумагах. В последние 12 месяцев было принято много новых поправок в регулировании фондов на Каймановых Островов. Все нововведения сейчас находятся на стадии внедрения, и все больше ясности возникает в отношении того, что сейчас требуется от тех, кто хочет создать инвестиционный фонд на Каймановых Островах.
Регистрация инвестиционного фонда на Кайманах
Азиатский фондовый рынок начинает демонстрировать свое намерение предоставить альтернативы традиционным фондовым структурам, которые больше подходят для азиатских инвесторов и привлекают их. На данный момент, когда 10 857 фондов регулируются Валютно-финансовым управлением Каймановых островов (CIMA), Каймановы Острова, безусловно, остаются домицилием для хедж-фондов во всем мире, и число желающих учредить фонд на Кайманах растет с каждый годом.
В течение девяти лет подряд Каймановы Острова входят в число ведущих специализированных финансовых центров и пользуются преимуществами стабильной экономики с гибким законодательством. Эти факторы позволяют легко понять, почему азиатские инвесторы до сих пор рассматривают Кайманы в качестве центра для создания хедж-фондов.
Регистрация хедж-фонда на Каймановых Островах: требования к управляющим или консультантам
Управляющий или консультант фонда на Каймановых Островах не обязан находится на острове. Однако часто бывают коммерческие или налоговые причины, по которым управляющий фонда создает оффшорную компанию, входящую в его группу. Зарубежный менеджер может выбрать либо создание новой компании на Каймановых Островах, либо регистрацию в качестве иностранной компании на Каймановых Островах.
Новые требования к получению лицензии на операции с ценными бумагами на Каймановых Островах
Большинство менеджеров и консультантов на Каймановых Островов (и зарегистрированных иностранных организаций, действующих в этом качестве) будут подпадать под новые требования к лицензированию в силу ведения инвестиционной деятельности в сфере ценных бумаг на Кайманах, которая включает в себя:
- проведение операций с ценными бумагами;
- организацию сделок с ценными бумагами;
- управление ценными бумагами;
- физических лиц, которые имеют чистую стоимостью активов не менее 1 000 000 USD или общую стоимостью активов не менее 5 000 000 USD;
- компании, товарищества или трасты, акционерами которых являются высококвалифицированные специалисты;
- консультирование по сделкам с ценными бумагами.
Если организация подпадает под одну из вышеперечисленных категорий, ей необходимо зарегистрироваться в Валютно-финансовом управлении Каймановых Островов, как «Зарегистрированное лицо» (что заменило предыдущий режим «Исключенное лицо»). Этот процесс включает в себя подачу заявления и уплату регистрационного сбора в размере 6100 USD. При условии, что CIMA утвердит, что акционеры и должностные лица организации являются подходящими и надлежащими. Только тогда можно будет пройти регистрацию в CIMA и получить Свидетельство о регистрации.
Как и в случае с зарегистрированными в CIMA фондами, Зарегистрированные лица должны назначить по крайней мере двух директоров/менеджеров или одного корпоративного директора/менеджера, каждый из которых зарегистрирован в CIMA в соответствии с Законом о регистрации и лицензировании директоров 2014 года.
Заключение
В начале 2019 года насчитывалось 2 926 «Исключенных лиц», и до 15 января 2020 года они должны были либо перерегистрироваться в качестве «Зарегистрированного лица», либо реструктурироваться таким образом, чтобы эта организация больше не занималась инвестиционным бизнесом в области ценных бумаг на Кайманах. В то же время им необходимо было рассмотреть вопрос о том, как компании собираются выполнять требования Закона о международном налоговом сотрудничестве. В настоящее время мы наблюдаем рост числа регистраций хедж-фондов на Каймановых Островах. Для того чтобы знать, как соответствовать новым требованиям, вы можете заказать консультацию юриста по регулированию фондов на Каймановых Островах.
