Форма заказа консультации по регулированию финансовой деятельности в Великобритании
user icon
mail icon
phone icon
comment icon

Финансовая деятельность в Соединенном Королевстве подлежит строгому надзору. В этой статье представлен материал, который освещает основные законодательные принципы регулирования частного банкинга в Великобритании.

Основные источники законодательства для частного банкинга в Великобритании

Главным источником законодательства, касающегося частного банковского обслуживания в данной юрисдикции является Закон о финансовых услугах и рынках 2000 года (FSMA 2000) с внесенными поправками. «Общий запрет» в FSMA 2000 предусматривает, что юридическое лицо может осуществлять регулируемую деятельность только в том случае, если оно такими обладает полномочиями и разрешениями или освобождается от необходимости получения лицензии на банковскую деятельность в Великобритании. Нарушение общего запрета является уголовным преступлением.

Уполномоченные лица могут выполнять только те действия, на которые у них есть разрешение. Регулируемые виды деятельности изложены в Приказе FSMA 2000 (Регулируемые виды деятельности). Поэтому частные банки должны получить банковскую лицензию в Великобритании.

Деятельность частных банков также регулируются правилами ведения бизнеса и управления. Эти правила изложены в:

  • Справочнике правил и руководящих указаний Органа финансового поведения (Справочник FCA);
  • Руководстве Органа пруденциального регулирования (Справочник PRA).

Регулирующие органы в сфере частного банкинга и управления активами

1 апреля 2013 года в Соединенном Королевстве была принята модель надзора «Твин Пикс». Основными регуляторами стали:

  1. Управление пруденциального регулирования (PRA), которое отвечает за надзор за системно значимыми фирмами, включая частные банки и крупные инвестиционные фирмы;
  2. Управление финансового контроля (FCA), которое отвечает за регулирование бизнеса всех уполномоченных фирм, независимо от того, подпадают ли они под надзор PRA.

Фирмы, которые подлежат надзору как PRA, так и FCA, известны как фирмы с двойным регулированием.

Определение частного банковского дела в Соединенном Королевстве

Термины «частное банковское дело» и «управление капиталом» не определены в британском законодательстве. В результате они охватывают деятельность фирм, предлагающих услуги по управлению активами в Великобритании, как например:

  • банковские операции;
  • получение депозитов;
  • предоставление инвестиционных услуг;
  • консультирование по инвестициям в Великобритании;
  • другие аналогичные финансовые услуги.

Некоторые частные банки и управляющие капиталом также предлагают нерегулируемые услуги.

Борьба с отмыванием денег и предотвращение финансовых преступлений

Согласно законодательным нормам, частные банки обязаны создавать и поддерживать эффективные системы и средства контроля для предотвращения отмывания денег и финансовых преступлений.

Эту сферу регулируют такие законодательные акты:

  • Закон об уголовных финансах 2017 года, который ввел новое корпоративное правонарушение, заключающееся в неспособности предотвратить преступное содействие уклонению от уплаты налогов. Это правонарушение может повлечь за собой неограниченные финансовые санкции;
  • Закон TA 2000 года;
  • Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года (POCA 2002);
  • Положения 2017 года о борьбе с отмыванием денег, финансированием преступной деятельности и переводом средств.

В соответствии с MLR, частные банки и управляющие капиталом обязаны проводить надлежащую проверку клиентов (CDD, ранее известную как «знай своего клиента»), прежде чем устанавливать деловые отношения с клиентом, в том числе проводить случайные транзакции для клиентов.

Налоговые правонарушения и регулирование

Налоговое правонарушение обычно является частью правонарушений в сфере отмывания денег. Преступления, связанные с отмыванием денег, предполагают, что доходы от преступлений станут легализованными. В соответствии с законодательством, человек может быть признан виновным в совершении преступления отмывания денег, даже если он не был осужден за основное правонарушение. Основным документом, который регулирует этот вопрос, являются Международные правила соблюдения налогового законодательства 2015 года.

Согласно этим Правилам, частные банки должны определять, какие счета хранятся для лиц, являющихся налоговыми резидентами в некоторых других юрисдикциях, с которыми Соединенное Королевство заключило соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией. Финучреждения обязаны собирать эту информацию и затем сообщать об этом в налоговую инспекцию HMRC.

Существует несколько категорий преступлений, связанных с отмыванием денег. Они относятся к лицам, которые:

  1. сознательно скрывали преступление;
  2. конвертировали или передавали преступную собственность;
  3. участвовали в соглашении, которое облегчало приобретение или использование преступного имущества;
  4. приобретали, использовали или владели преступным имуществом.
  5. не сообщали об отмывании денег или о подозрении в таком правонарушении.
  6. информировали кого-либо о том, что ведется расследование или препятствовали процессу расследования преступления.

Если вы приняли решение зарегистрировать финансовую компанию в Великобритании, обратите внимание, что в соответствии с MLR и Справочником FCA, частные банки обязаны устанавливать адекватные и надлежащие системы и механизмы контроля, а также процедуры для предотвращения отмывания денег. 

Получение лицензии на банковскую деятельность в Великобритании

Лицензионные требования для частного банкинга:

  1. Частные банки – фирмы с двойным регулированием. Это означает, что они обязаны получить авторизацию от PRA и FCA.
  2. Кандидат должен предоставить бизнес-план с подробным описанием предлагаемого бизнеса.
  3. Компания должна предоставить информацию о структурах управления, собственности (вплоть до конечных бенефициаров), информационных технологиях, а также о системе управления.
  4. Чтобы получить банковскую лицензию в Великобритании кандидат должен соответствовать применимым нормативным требованиям к капиталу.
  5. Дополнительно банки должны продемонстрировать, что те лица, которые выполняют функции старшего руководства, подходят на эту должность.

Главным условием лицензирования банковской деятельности в Великобритании является ведение бизнеса в соответствии с требованиями режима регулирования. Финансовые учреждения должны на постоянной основе соответствовать пороговым условиям, подробно изложенным в Приложении 6 к FSMA 2000. 

Сроки рассмотрения заявки и получения лицензии на банковские услуги в Великобритании зависят от сложности и возможных особенностей предлагаемой заявки. 

Частные банки часто структурируются как публичные компании с ограниченной ответственностью, однако их можно структурировать как частные компании, которые ограничены акциями.

Что касается иностранных банков, то они могут выбрать вариант предоставления банковских услуг в Великобритании через филиал или дочернюю компанию. Дочерняя компания должна быть уполномоченной и регулируемой PRA и FCA.

Условия закрытия или отзыва лицензий

Частный банкинг в Великобритании, который нарушает законодательную базу, может стать объектом принудительных действий со стороны PRA или FCA. FSMA 2000 предоставляет регулирующим органам право отзывать разрешения на банковскую деятельность. Аннулирование лицензий обычно является следствием наиболее серьезных нарушений, например, когда фирма не выполняет свои требования достаточности капитала на постоянной основе. Регуляторы PRA и FCA также имеют в своем распоряжении ряд других дисциплинарных мер, в том числе частные предупреждения, штрафы и публичное осуждение.

Классификация клиентов

Частные банки должны классифицировать новых клиентов по трем категориям:

  1. розничные клиенты, которым предоставляется максимальная защита;
  2. профессиональные клиенты;
  3. правомочные контрагенты.

Банк должен уведомить клиента о его классификации и сообщить, что клиент имеет право запросить другую классификацию, хотя это может повлечь потерю некоторых средств защиты. 

HNWI иногда выбирают профессиональный статус клиента. В таком случае, частный банк должен провести оценку, чтобы убедиться, что клиент обладает достаточными знаниями и опытом для принятия собственных инвестиционных решений и понимания сопутствующих рисков. Если банк оказывает определенные услуги клиенту, он должен убедиться, что клиент соответствует по крайней мере двум из следующих трех критериев:

  • Клиент совершил определенное количество транзакций в течение предыдущих четырех кварталов;
  • Инвестиционный портфель клиента превышает 500 тыс. EUR;
  • Клиент работал в финансовой отрасли в качестве профессионала не менее одного года.

К законодательным актам, регулирующим защиту потребителя относятся Закон о правах потребителей 2015 года (CRA 2015) и Справочник FCA.

Валютный контроль и ограничения

Валютный контроль – это правительственное ограничение на перемещение валют между странами. Валютный контроль был отменен в Великобритании с 1979 года. Однако он может применяться в отношении целевого состояния санкций, введенных Соединенным Королевством. 

Согласно английскому законодательству, в стране нет никаких ограничений на снятие наличных денег, как в фунтах стерлингов, так и для валютных счетов в иностранной валюте. На практике же некоторые банки могут устанавливать ограничения на количество наличных, которые могут быть сняты. Обычно устанавливаются лимиты на снятие наличных с банкомата. Также банками может запрашиваться цель изъятия в рамках систем финансового контроля и надзора.

В то же время нет никаких ограничений, налагаемых английским законодательством на снятие чеков, слитков или ценных бумаг со счета. Частные банки могут не выполнять запросы на снятие наличных только в том случае, если на счете недостаточно средств или такое снятие превысит заранее согласованный лимит овердрафта. 

Обязательства конфиденциальности частного банковского обслуживания

Если вы намерены зарегистрировать частный банк в Великобритании, стоит учитывать что такие компании обычно связаны четкими обязательствами конфиденциальности, содержащимися в их условиях ведения бизнеса и договорных соглашениях с клиентами. Информация, которая по своей природе является конфиденциальной, обычно подпадает под действие соответствующих договорных обязательств или справедливой доктрины нарушения доверия. В контексте частных банковских отношений это обычно включает личную и финансовую информацию.

В то же время, обязанность соблюдения конфиденциальности, как правило, не распространяется на информацию, которая уже находится в общественном достоянии или которую частный банк получил законным образом от третьей стороны.

Документация для открытия счета в Великобритании

Согласно действующему законодательству, частные банки и управляющие капиталом должны получать следующую информацию при открытии новой учетной записи для физического лица:

  • полное имя;
  • дата рождения;
  • адрес места жительства.

Эти данные должны быть проверены через надежные и независимые источники.

Идентификационные данные должны быть проверены на основании:

  • выданного правительством документа, который включает в себя полное имя и фотографию клиента, а также его или ее адрес проживания или дату рождения;
  • документа, выданный правительством (или судом) без фотографии, на котором указано полное имя клиента, подтвержденное вторым документом, который содержит полное имя клиента и его адрес проживания или дату рождения.

Требования к отдельным налогоплательщикам для раскрытия налогового статуса

Резиденты Великобритании, являющиеся плательщиками налогов по более высоким ставкам, обязаны раскрывать любые проценты, полученные на счетах в Великобритании. Кроме того, частные банки обязаны сообщать информацию о счетах, находящихся у них в HMRC.

Физические лица, не являющиеся домицилями и требующие налогообложения на основе денежных переводов, должны иметь отдельные банковские счета за пределами Великобритании для получения дохода.

Требования к отчетности

Перед регистрацией частного банка в Великобритании стоит принять во внимание, что в соответствии с Налоговым регламентом 2015 года банк должен создавать и поддерживать механизмы, предназначенные для определения «отчетных счетов».

В соответствии с POCA 2000 сотрудники частных банков обязаны сообщать о любых подозрительных действиях своим сотрудникам по вопросам уведомления об отмывании денег (MLRO) или Национальному агентству по борьбе с преступностью, если есть подозрения в отмывании денег. Запрещено информировать клиента о том, что ведется расследование о подозрительной деятельности.

Налоговые органы Великобритании могут выпускать уведомления третьих сторон, требующие от банков предоставления информации и документов, находящихся в их распоряжении или владении, которые разумно необходимы для проверки налогового статуса клиентов.

В результате ряда изменений в налоговом режиме в Великобритании частные лица зачастую структурируют свои инвестиции в качестве частных фондов и семейных инвестиционных компаний (FIC), которые имеют определенные налоговые льготы. Также многих интересует регистрация траста в Великобритании. 

Трасты в Великобритании по-прежнему являются очень распространенной структурой для предпринимателей или владельцев семейного бизнеса из-за подоходного налога на имущество предприятий (BPR) и британского налога на наследство, который предоставляется при передаче таких активов в доверительное управление. 

Типы контрактов в частном банковском обслуживании

В зависимости от характера услуг, предлагаемых частным банком или управляющим активами, с клиентами, как правило, заключается один из контрактов:

  • соглашение об управлении инвестициями по своему усмотрению

Клиент обычно предоставляет частному банку или управляющему имуществом право распоряжаться портфелем, что позволяет фирме покупать и продавать конкретные инвестиции, не консультируясь с клиентом, но в соответствии с инвестиционными целями и параметрами, изложенными в соглашении.

  • консультативное соглашение о недискреционных инвестициях

В этом случае частный банк или управляющий капиталом может давать рекомендации относительно портфеля клиента, но покупать и продавать инвестиции в Великобритании должен только по указанию клиента.

Контракты обычно предусматривают, что они могут быть изменены по письменному соглашению всех сторон соглашения. Частные банки и управляющие капиталом обязаны в рамках регулирующего режима включать определенные положения в свои контракты. Эти положения изложены в Руководстве FCA и касаются:

  • классификации клиентов;
  • раскрытия информации;
  • процедур подачи жалоб;
  • защиты активов клиентов.

Положения о бенефициарных владельцах и трастах

Согласно MLR, бенефициарные владельцы – это лица, которые владеют или контролируют более 25% активов. Что касается регулирования трастов в Великобритании, то для них может потребоваться просмотр соответствующих выписок из доверительного договора или ссылки на соответствующий реестр в стране учреждения. Частный банк должен принять разумные меры для понимания структуры собственности и контроля клиента.

В отношении трастов частные банки должны получить следующую информацию:

  • имя доверителя;
  • полное наименование траста;
  • характер, цель и объекты траста;
  • страна создания;
  • имена всех попечителей;
  • имена любых бенефициаров (или описание класса бенефициаров);
  • имя любого контролирующего.

Разрешение финансовых споров в Великобритании

Законодательство Великобритании предусматривает разные сроки исковой давности в зависимости от причин действия. Особое значение для соглашений о частном банковском обслуживании и управлении имуществом будет иметь срок давности для простых контрактов (6 лет) и нарушений обязательств, содержащихся в документах (12 лет).

Договорные и недоговорные обязательства между частными банками или управляющими активами и их клиентами обычно регулируются в соответствии действующим законодательством. Такие договоренности обычно предусматривают, что английские суды обладают исключительной юрисдикцией для разрешения споров в Великобритании, возникающих в связи с соглашениями. В некоторых случаях договорные соглашения могут предусматривать, что споры регулируются английским законодательством, но разрешаются путем арбитража.

Заключение

Если у вас возникли вопросы по теме статьи, свяжитесь с нами удобным для вас способом. Квалифицированные сотрудники нашей компании проведут индивидуальную консультацию по регулированию финансовой деятельности в Великобритании, окажут спектр необходимых услуг для вашего бизнеса и помогут получить лицензию на финансовую деятельность в Великобритании.