Данная статья будет полезна для предпринимателей, желающих зарегистрировать компанию в Канаде или вести бизнес в данной юрисдикции. Канадские законы об отмывании денег, финансировании терроризма и мошенничестве существенно развиты. Существуют давние запреты на отмывание денег и мошенничество в Уголовном кодексе Канады, с большим объемом судебной практики, интерпретирующей масштаб применения. После терактов 11 сентября Канада активно развивала законы о борьбе с терроризмом, в том числе законы о финансировании терроризма.
Борьба с отмыванием денег
Положения об отмывании денег и финансировании терроризма поддерживаются режимом учета и отчетности, администрируемым Центром анализа транзакций и отчетов Канады (FINTRAC).
В последнее время в канадском режиме борьбы с отмыванием денег произошли изменения в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма (PCMLTFA). Этот законодательный акт обозначает определенные организации как «отчитывающиеся субъекты» и обязывает их иметь режим проверки соблюдения законодательства, который должен соответствовать оговоренным требованиям, включая определенные обязательства «знай своего клиента» (KYC).
В настоящее время подотчетными субъектами являются бухгалтеры, департаменты или представители Канадского федерального или регионального правительства, нотариусы в провинции Британская Колумбия, казино, торговцы драгоценными металлами и камнями, финансовые организации (например, банки, кредитные союзы, трастовые компании), компании по страхованию жизни и брокеры, некоторые предприятия, занимающиеся денежными услугами, определенные участники сектора недвижимости и дилеры ценных бумаг.
Новый режим KYC в Канаде позволяет использовать более широкий спектр надежных и независимых документов и источников информации для подтверждения личности по методам «кредитный файл» и «двойной процесс». Метод «кредитного файла» позволяет подтвердить личность путем доступа к идентификационной службе Канадского кредитного бюро для подтверждения фамилии, адреса и даты рождения, предоставленных клиентом (кредитный файл должен существовать не менее трех лет). Метод двойного процесса позволяет использование двух оригинальных, действительных и актуальных документов или информацию от двух независимых и надежных источников, которые будут использоваться для проверки имени, адреса и даты рождения. Информация или документы из каждого источника должны подтверждать разную комбинацию двух из этих атрибутов.
Законодательная база
Уголовный кодекс Канады содержит законодательные запреты борьбы с отмыванием с отмыванием денег, финансированием терроризма и мошенничеством. Закон о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма, доходов от преступлений (борьба с отмыванием денег) (PCMLTFA) устанавливает обязательства по отчетности для компаний, ведущих бизнес в определенных секторах.
Квебек также имеет законодательство, которое регулирует деятельность в сфере финансовых услуг посредством Финансового регулятора Квебека Autorité des Marchés. Это законодательство налагает много обязательств, аналогичных тем, которые предусмотрены в PCMLTFA, включая требования по лицензированию к компаниям, оказывающим финансовые услуги в Квебеке. Кроме того, различные канадские провинции имеют гражданское законодательство о конфискации, что позволяет государству заморозить, завладеть или конфисковать имущество, которое получено незаконным путем или является инструментом незаконной деятельности.
Запреты Уголовного кодекса распространяются как на отдельных физических лиц, так и на организации. Законодательство имеет экстерриториальный эффект двумя способами. По преступлению, совершенному за пределами территории Канады лица могут быть привлечены к ответственности в Канаде, если есть некая «реальная и существенная» связь с Канадой.
Во-вторых, положения Уголовного кодекса по AML и финансированию терроризма содержат условия, которые придают им экстерриториальный эффект. Положение AML запрещает заниматься имуществом, которое было приобретено в результате совершение за границей деяния, которое считалось бы уголовным преступлением в Канаде. Преступление по финансированию терроризма считается совершенным в Канаде в случае, если существует связующее звено между террористическим актом и Канадой, либо с преступником или жертвой, или если лицо, которое совершает преступление по финансированию терроризму.
Юристы IQ Decision предоставляют консультации относительно соблюдения законодательства по борьбе с отмыванием денег и мошенничеством в Канаде.
