Сегодня большинством стран проводится проверка соблюдения требований AML/CTF (борьбы с отмыванием денег и финансированием незаконных действий) и активно вводятся меры и штрафные санкции за несоблюдение этих правил. Кипр, следуя директивам ЕС, повысил статус отчетности своего конечного бенефициарного собственника (UBO), внедрив все механизмы для создания, эксплуатации и обслуживания реестра UBO. Соблюдение правил AML/CTF на Кипре посредством внедрения регистра UBO вытекает из измененной 4 Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (AMLD4), перенесенной в кипрскую законодательную базу в 2018 г. Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием незаконных действий, статья 61A которого предусматривает внедрение регистра UBO.
Тем, кого интересует регистрация компании на Кипре, следует знать, что согласно объявлению Департамента регистраторов компаний от 21 декабря 2020 г. с внесенными в него поправками, после внедрения реестра UBO на Кипре соответствующие организации должны предоставить данные о конечных бенефициарных владельцах для включения во вновь созданный централизованный реестр в течение 6 мес. с 22 февраля 2021 г.
Планируя зарегистрировать компанию в Европе, обратите внимание, что AMLD4 устанавливает определенные минимальные стандарты для всех государств-членов ЕС. В рамках усилий Европейского Союза по ограничению потока незаконных средств эти стандарты были недавно усилены 5 Директивой о борьбе с отмыванием денег (AMLD5). Правительственные консультации по соблюдению требований AML и подобные инициативы находятся в процессе реализации во всех странах Организации экономического сотрудничества и развития и могут стать общепринятой практикой на международном уровне.
Внедрение AMLD4
Предприниматели, желающие открыть финансовое учреждение в ЕС, должны будут придерживаться положений AMLD4, направленной на предотвращение использования финансовой системы Евросоюза для целей AML/CTF. Для борьбы с такой деятельностью в AMLD4 излагаются многочисленные меры, призванные помочь странам-участницам Евросоюза укрепить свою защиту путем выявления и снижения связанных рисков. Проверка UBO юридических лиц в ЕС считается одним из ключевых критериев в достижении этой цели и создает систему прозрачности.
Каждое государство-член должно создать два центральных реестра UBO, в которых будет регистрироваться полная и точная информация о юр. лицах, находящихся под их юрисдикцией:
- для юридических лиц.
- для трастов и других типов юридических образований.
Для каждого реестра AMLD4 устанавливает определенные стандарты по таким вопросам, как:
- необходимая информация;
- доступность реестров;
- определение «бенефициарного собственника».
Реестр компаний: требования к бенефициарному владельцу на Кипре
Кипр объявил, что уже предприняты шаги по созданию полностью интегрированной системы регистрации UBO. Согласно последнему объявлению, Реестр компаний будет вести Регистратор компаний и Официальный получатель Министерства энергетики, торговли и промышленности (RoC).
После регистрации юридического лица на Кипре, потребуется предоставить информацию, требуемую Законом о предотвращении и пресечении отмывания денег, во временную систему в течение 6 месяцев с 22 февраля 2021 г. В течение этого периода доступ к реестру UBO будет предоставляться только назначенным компетентным органам по запросу, поданному в RoC.
|
Определение UBO и применимые пороги |
Требуемая информация |
Доступность |
|
Закон определяет «UBO» как лицо:
На физлица, прямо/косвенно владеющие 25% или менее квалифицированного юр.лица, не распространяются требования регистрации UBO на Кипре. |
Указанные юридические лица должны обеспечить, чтобы идентифицирующая их бенефициарных владельцев информация хранилась в записях и предоставлялась правительственным органам, в частности, Кипрской комиссии по ценным бумагам (CySEC). |
Любое частное или корпоративное лицо, способное доказать законный интерес, получит доступ к информации, хранящейся в регистре UBO. AMLD5, вступившая в силу 19 июня 2018 г. и перенесенная в законодательство Кипра к 10 января 2020 г., расширяет этот доступ посредством внедрения Реестра компаний, доступного широкой общественности. |
Реестр трастов
Планируя создать траст на Кипре, примите во внимание, что Раздел 61 (b) Закона о предотвращении и пресечении отмывания денег предусматривает создание реестра специально для трастов и аналогичных юридических образований. Этот реестр будет поддерживаться и контролироваться CySEC.
|
Требуемая информация |
В трастовом реестре должна быть указана следующая информация в отношении трастов и аналогичных механизмов:
|
|
Доступность |
Вышеуказанная информация будет доступна компетентным органам, как указано в Разделе 2A. В отличие от Регистра компаний, доступ не будет предоставлен широкой публике. Тем не менее AMLD5 расширяет доступность Trust Register, рекомендуя доступ к обязанным лицам в контексте должной осмотрительности клиентов, физ- или юрлицам, которые могут доказать законный интерес, и частным или корпоративным лицам после приобретения контрольного пакета акций трастового фонда или аналогичного юрлица. |
Защита информации о UBO
Согласно AMLD4, правительство может применять меры обеспечения защиты общедоступной информации о UBO на Кипре, если UBO является несовершеннолетним или недееспособным. Защита от раскрытия может быть расширена, если считается, что раскрываемая информация может привести к несоразмерному риску мошенничества, шантажа, вымогательства, преследований и т.п. Если подан запрос об ограничении доступа к информации UBO, указанная информация будет автоматически скрыта от общественности до тех пор, пока соответствующий орган не примет официальное решение.
Дополнительное законодательство
Реестры UBO тесно связаны с правилами обязательного раскрытия информации в области налогообложения в отношении подлежащих отчетности трансграничных соглашений (DAC6). Эта категория была специально введена для рассмотрения мер, направленных на обход отчетности в соответствии с Общим стандартом отчетности (CRS), и механизмов, направленных на предоставление бенефициарным владельцам убежища в виде непрозрачных структур.
Вывод
Создание регистра UBO на Кипре затянулось, но теперь организации должны подготовиться к его введению. Соответствующие объявления RoC подчеркивают, что реализация неизбежна и что у юридических лиц будет 6 месяцев с 22 февраля 2021 г. для подачи запрошенной информации. Корпоративные и другие юридические лица, зарегистрированные на Кипре, должны проверить свою структуру и выяснить, какие физические лица будут квалифицированы как UBO. Проверка по соблюдению требований борьбы с отмыванием денег посредством введения реестра UBO будет проводиться и в отношении мелких, и в отношении крупных предприятий.
Приняв решение зарегистрировать финансовую компанию на Кипре, акцентируйте внимание на том, что соблюдение правил AML является одним из обязательных требований в деятельности любого юр.лица. Поэтому первоначально стоит заказать консультацию по соблюдению правил AML на Кипре у профильных специалистов. Связаться с экспертами IQ Decision UK вы можете по контактам, указанным на сайте, или заполнив форму обратной связи ниже.
