Данная статья посвящена основным аспектам регулирования управления фондами на Каймановых островах, которые связаны с подтверждением экономического присутствия на Кайманах.
Регулирование финансовой деятельности на Каймановых Островах
Использование компаний, которые управляли инвестициями на Каймановых островах (Cayman IM) в качестве управляющего фондами было довольно-таки распространенным явлением.
Однако в 2018 году был принят Закон о международном налоговом сотрудничестве, который требует от компаний подтверждения экономического присутствия на Кайманах.
Тем, кто планирует зарегистрировать компанию на Каймановых островах, стоит обратить внимание, что, согласно Закону о предпринимательской деятельности в области инвестиций в ценные бумаги Каймановых островов (Закон SIB), с 15 января 2020 года «исключенное лицо», которое осуществляет дискреционную деятельность по управлению активами, является «соответствующим субъектом» для целей законодательства о сабстенс на Каймановых Островах. Это означает, что такое исключенное лицо должно пройти процесс регистрации.
Управляющие активами, которые еще не предприняли никаких действий, должны принять решение:
- зарегистрировать Cayman IM и выполнить требования Substance на Кайманах; или
- осуществить реструктуризацию.
Варианты реструктуризации:
- удаление Cayman IM из структуры;
- сохранение Cayman IM в структуре при условии внесения определенных договорных и операционных изменений.
Удаление Cayman IM из структуры
В таком случае Соглашение об управлении инвестициями (IMA) между фондом и его Cayman IM прекращается, и между фондом и инвестиционным консультантом заключается новый IMA. Затем объект Cayman IM может быть ликвидирован или повторно использован для выполнения других функций.
Сохранение структуры Cayman IM
Управляющие активами, которые не хотят удалять Cayman IM из структуры, но не желают подвергаться проверке сабстенс в связи с осуществлением «бизнеса по управлению фондами», могут оставить структуру в целости, но потребуется пересмотреть IMA, чтобы убедиться, что Cayman IM:
- не задействован для предоставления услуг по управлению активами по своему усмотрению; либо
- не получает каких-либо сборов за предоставленные услуги.
Если Вы планируете зарегистрировать компанию на Каймановых островах, свяжитесь со специалистами IQ Decision UK, которые предоставят спектр необходимых услуг для подтверждения экономического присутствия на Кайманах для Вашего бизнеса.
