Регистрация семейных трастовых фондов в ОАЭ

Современная семейная динамика в сочетании с трансграничными проблемами и меняющейся нормативно-правовой базой создает сложные проблемы при управлении богатством, разработке планов преемственности и защите активов. Регистрация трастового фонда является действенным инструментом успешной финансовой стратегии.

Согласно данным Центрального банка страны, количество семейных трастов в ОАЭ выросло с 2000 года на 500%. В 2023 году в стране насчитывалось более 100 000 семейных трастов, общая стоимость которых составила более 1 триллиона долларов США. По данным Дубайской финансовой группы (DGF), количество зарегистрированных семейных трастов в ОАЭ в 2023 году выросло на 18% по сравнению с предыдущим годом. О том, как открыть семейный трастовый фонд в ОАЭ и какие юридические формальности должны быть соблюдены, речь пойдет в данном материале.

Преимущества ОАЭ перед другими странами для создания семейных трастов

ОАЭ имеют ряд преимуществ перед другими странами для создания семейных трастов, некоторые из них:

• Выгодное географическое положение. ОАЭ расположены в стратегически важном месте на Ближнем Востоке. Это позволяет легко осуществлять международные инвестиции.
• Репутация. ОАЭ известны своей безопасностью и надежностью в финансовой сфере. Страна имеет высокий уровень политической и экономической стабильности, что является важным фактором при создании семейных трастовых фондов, так как это обеспечивает защиту и сохранение семейного наследия.
• Безопасность владения. ОАЭ являются безопасной юрисдикцией для владения активами. В стране действует эффективная система правосудия, которая обеспечивает защиту прав инвесторов.
• Широкий выбор услуг. Страна имеет развитую финансовую инфраструктуру со множеством банков, инвестиционных фондов, а также рядом квалифицированных компаний, которые специализируются на управлении семейными трастами.

Однако, перед учреждением семейного траста в ОАЭ, верным решением будет консультирование с юристом для получения актуальной информации о требованиях в данной стране.

Понятие трастового фонда в ОАЭ

Семейный трастовый фонд в ОАЭ является юрлицом, которое обладает собственной правосубъектностью, что означает, что он может владеть активами, заключать контракты и участвовать в судебных процессах. Однако такая юридическая структура также имеет черты траста, так как юридические и бенефициарные интересы разделены. Учредитель передает управление имуществом/капиталом попечителю траста. Управление осуществляется в интересах бенефициаров, которые могут быть любыми лицами, а не только членами семьи учредителя. 

• В Abu Dhabi Global Markets (ADGM) к трастам применяется трастовое законодательство Великобритании и они являют собой структуры общего права.
• Однако, в Dubai International Financial Centre (DIFC) принят собственный Закон о трастах (DIFC Trust Law) в 2018 г., который заменил предыдущий Закон о трастах 2005 г., что создало уникальную систему регулирования трастов в Дубае. Также дубайская RAK ICC (RAK International Corporate Centre) предлагает регистрацию семейных фондов.

То есть, как юридическое явление трасты признаются в странах общего права. Однако, ОАЭ, будучи страной гражданского права, не так давно ввело трасты в свою правовую базу с целью удовлетворить растущие потребности в защите имущества состоятельных частных лиц. На федеральном уровне Закон о трастах был одобрен правительством в 2020 г. Этот закон ввел трастовый механизм общего права в гражданский правовой режим страны, что делает его юридическую систему более согласованной с международными стандартами.

Принятие этого закона обеспечило дополнительную защиту и уверенность для инвесторов, которые выбирают ОАЭ в качестве региона для инвестиций. Владельцы активов теперь могут использовать трастовые структуры для правовой защиты своих активов и эффективного управления ими. Это позволяет им оптимизировать свою налоговую ситуацию и планировать наследство. Трастовый механизм общего права широко распространен и признан эффективным в других юрисдикциях, поэтому его введение в ОАЭ содействует интеграции международных стандартов в национальное законодательство.

Регулирование семейных трастов в ОАЭ: актуальные законодательные изменения

Новый закон ОАЭ о трастах предусматривает следующие гарантии:

1. Трасты считаются юрлицами, что позволяет им владеть имуществом, заключать контракты и выступать в качестве истцов и ответчиков в суде.
2. Учредитель траста может сохранить конфиденциальность данных, не раскрывая информацию о себе, выгодоприобретателях и попечителе.
3. Активы траста защищены от притязаний кредиторов, за исключением случаев, когда кредиторы докажут, что траст был создан с целью избежать долгов.
4. Траст может быть создан для любых целей, включая сохранность активов внутри семьи, планирование наследования и благотворительность.

Эти преимущества делают семейные трасты ОАЭ привлекательным инструментом для обеспечения финансовой безопасности семьи.

Обновленный закон внес следующие изменения в регулирование семейных трастов в Дубае:

1. Трасты DIFC могут создаваться в пользу любых лиц, включая нерезидентов ОАЭ. В других СЭЗ трасты разрешено создавать только в пользу резидентов ОАЭ или резидентов стран Персидского залива.
2. Расширение возможностей трастов. В Дубае теперь можно создавать трасты для любых целей, включая благотворительность, образование, управление бизнесом и т.д.
3. Увеличение возможностей управления трастом. Теперь доверительный управляющий может осуществлять любые действия, необходимые для достижения целей траста, в том числе инвестировать активы траста, приобретать и продавать недвижимость, управлять бизнесом и т.д.

Семейный трастовый фонд в ОАЭ: как он функционирует?

Семейный фонд в ОАЭ позволяет членам семьи объединить свои активы для защиты, управления и передачи их будущим поколениям. Такой юридический механизм функционирует на основании договора.

Трастовое соглашение должно быть заключено в письменной форме и должным образом зарегистрировано в компетентных органах власти. Создать семейный трастовый фонд в ОАЭ может быть целесообразно для:

• Обеспечения финансового будущего семьи, даже если учредитель станет недееспособным или в случае его смерти. Траст может предоставлять бенефициарам регулярные выплаты, а также обеспечивать финансирование образования, медицинских расходов и других потребностей.
• Сохранения благосостояния семьи, защищая активы от кредиторов, судебных исков и иных внешних рисков. Траст является эффективным инструментом минимизации налоговой нагрузки.
• Защиты капитала от растраты наследниками, которые могут быть неопытными в вопросах управления финансами. Траст может предусматривать ограничения на использование активов, и условия, которые должны быть выполнены наследниками, прежде чем они получат доступ к активам.

Конкретные условия и положения семейного траста в ОАЭ определяются учредителем в трастовом договоре. При составлении договора важно запросить консультацию по регистрации семейного траста в ОАЭ от опытного юрконсультанта, который поможет учесть персональные потребности и обстоятельства семьи.

Как создать семейный траст в Дубае?

Процедурные шаги, которые необходимо выполнить, чтобы открыть семейный трастовый фонд в Эмиратах:

После регистрации семейного траста нужно передать активы в траст. Это можно сделать путем подписания передаточного акта или путем внесения активов на банковский счет траста в ОАЭ. 

Для создания семейного траста в ОАЭ обычно требуются такие основные документы:

• Паспорта участника траста (основателя) и всех бенефициаров (членов семьи).
• Копия свидетельства о рождении и/или брачного свидетельства участника траста и всех бенефициаров.
• Документы, подтверждающие происхождение источников средств.
• Копии банковских выписок и/или договоров, связанных с финансовым состоянием участника траста.
• Полный список активов, подлежащих включению в траст.

Стратегии управления активами семейных трастов в ОАЭ

Управление семейными активами представляет собой сложную задачу, которая требует учета как экономических, так и эмоциональных факторов. Бизнес-активы обычно оцениваются по их потенциальной доходности и риску, в то время как семейные активы имеют более широкий спектр значений, включая эмоциональную ценность, историческое значение и социальную значимость.

Стратегии управления активами, используемые трастами, могут существенно различаться в зависимости от инвестиционных целей. Однако, общие особенности стратегий успешных трастов включают следующее:

• Портфельное разнообразие. Трасты стремятся создать широко диверсифицированный портфель активов, включающий разные классы активов (недвижимость, финансовые инструменты, сырьевые активы и т.п.). Диверсификация помогает минимизировать риски и повысить стабильность доходности.
• Глобальные инвестиции. Семейным трастам в ОАЭ часто свойственно международное разнообразие инвестиций. Они вкладывают средства не только внутри страны, но и за ее пределами, что позволяет уменьшить риски и получать прибыль от растущих экономик других стран.
• Долгосрочная ориентация. Эти трасты обычно имеют долгосрочные инвестиционные стратегии и стремятся получать стабильные долгосрочные доходы, сохраняя и увеличивая стоимость своих активов не только на краткосрочной, но и на долгосрочной основе.
• Управление рисками. Успешные семейные трасты применяют строго проработанные стратегии управления рисками. Они проводят детальное исследование перед инвестициями, оценивают возможные риски, и выстраивают меры для снижения негативных последствий неблагоприятных ситуаций.
• Привлечение профессиональных управляющих. Семейные фонды обычно нанимают профессиональных управляющих активами или консультантов для целей разработки и реализации действенных инвестиционных стратегий. Это позволяет получить экспертное мнение и опыт, чтобы принимать обоснованные инвестиционные решения.

Это лишь общие стратегии, и каждый семейный трастовый фонд в ОАЭ может иметь собственные подходы к управлению активами. Общая цель, которую преследуют все трасты, — создание стабильных и устойчивых доходов для своих бенефициаров.

Что способствует принятию решения основать семейный трастовый фонд в ОАЭ?

Ниже приведены некоторые конкретные преимущества создания семейного траста в ОАЭ:

• Налоговые преференции. Трастовые активы в ОАЭ освобождены от налогов на наследство, на прирост капитала или налога на дивиденды.
• Защита активов. Траст помогает обезопасить активы от кредиторов, налоговых органов и других потенциальных угроз.
• Разнообразие активов. Возможность передачи в фонд различных активов, в том числе банковских счетов и долей в компаниях.
• Планирование преемственности. Траст помогает обеспечить передачу активов следующему поколению в соответствии с пожеланиями учредителя.
• Конфиденциальность. ОАЭ имеют строгую политику конфиденциальности, которая защищает информацию о трастах от раскрытия общественности. Согласно законодательству страны, данные о бенефициарах траста не являются публичной информацией и не подлежат обязательной публикации.

Однако, перед принятием решения о регистрации семейного фонда в ОАЭ, важно проконсультироваться с квалифицированным юристом, чтобы оценить индивидуальные обстоятельства. Команда экспертов нашей компании может предоставить исчерпывающие консультации по регулированию семейных трастовых фондов в ОАЭ.

Планирование преемственности в семейных трастовых фондах в ОАЭ

Планирование преемственности является важным аспектом управления семейным бизнесом в ОАЭ и сохранения семейного наследия. Несколько ключевых аспектов, которые следует учитывать при планировании наследования в ОАЭ:

1. Определение целей и составление долгосрочной стратегии. Семья должна определить свои цели и стратегии для передачи бизнеса и активов следующему поколению. Это может включать разработку плана преемственности, определение ролей и обязанностей будущих наследников, а также обучение им необходимым навыкам.
2. Разработка правил семейного управления. Установление четких правил и процедур для управления семейным бизнесом поможет предотвратить конфликты.
3. Назначение доверенных лиц. Семья должна назначить доверенных лиц, которые будут управлять трастовым фондом и принимать решения от имени семьи. Это могут быть члены семьи или независимые профессионалы.
4. Обучение наследников. Будущие наследники должны быть обучены основам управления бизнесом и финансовым навыкам. Это может включать участие в специализированных программах обучения, стажировки в компании и менторство со стороны опытных управляющих.
5. Разработка плана собственности. Важно разработать план собственности, который определит, каким образом активы будут переданы наследникам и как будут управляться после передачи.
6. Учет налоговых обязательств. Планирование наследования должно учитывать налоговые, чтобы минимизировать налоговые обязательства.

Планирование наследования в семейном бизнесе в ОАЭ является непрерывным процессом, который требует постоянного обновления и адаптации.

Заключение

Но не стоит забывать, что юридические рамки и регулирование семейных трастовых фондов могут иметь определенные различия в зависимости от эмирата. В целом, регистрация семейного трастового фонда ОАЭ признана эффективным инструментом успешной корпоративной стратегии в определенных случаях. Они могут помочь семьям-владельцам бизнеса сохранить контроль над бизнесом, обеспечить финансовую безопасность для будущих поколений и обеспечить прозрачность и подотчетность в управлении бизнесом. Однако, эффективность зависит от конкретных обстоятельств и целей семьи.