Реєстрація сімейних трастових фондів в ОАЕ

Сучасна сімейна динаміка в поєднанні з транскордонними проблемами та нормативно-правовою базою, яка постійно змінюється, створює складні проблеми при управлінні статками, розробці планів спадкоємності та захисті активів. Реєстрація трастового фонду є ефективним інструментом успішної фінансової стратегії.

За даними Центрального банку країни, кількість сімейних трастів в ОАЕ зросла з 2000 року на 500%. У 2023 році в країні налічувалося понад 100 000 сімейних трастів, загальна вартість яких склала понад 1 трильйон доларів США. За даними Дубайської фінансової групи (DGF), кількість зареєстрованих сімейних трастів в ОАЕ у 2023 році зросла на 18% порівняно з попереднім роком. Про те, як відкрити сімейний трастовий фонд в ОАЕ і які юридичні формальності мають бути дотримані, йтиметься в цьому матеріалі.

Переваги ОАЕ перед іншими країнами для створення сімейних трастів

ОАЕ мають низку переваг перед іншими країнами для створення сімейних трастів, деякі з них:

• Вигідне географічне розташування. ОАЕ розташовані в стратегічно важливому місці на Близькому Сході. Це дозволяє легко здійснювати міжнародні інвестиції.
• Репутація. ОАЕ відомі своєю безпекою та надійністю у фінансовій сфері. Країна має високий рівень політичної та економічної стабільності, що є важливим фактором при створенні сімейних трастових фондів, оскільки це забезпечує захист і збереження сімейної спадщини.
• Безпека володіння. ОАЕ є безпечною юрисдикцією для володіння активами. У країні діє ефективна система правосуддя, що забезпечує захист прав інвесторів.
• Широкий вибір послуг. Країна має розвинену фінансову інфраструктуру з багатьма банками, інвестиційними фондами, а також низкою кваліфікованих компаній, які спеціалізуються на управлінні сімейними трастами.

Однак, перед заснуванням сімейного трасту в ОАЕ, правильним рішенням буде консультування з юристом для отримання актуальної інформації щодо вимог у цій країні.

Поняття трастового фонду в ОАЕ

Сімейний трастовий фонд в ОАЕ є юридичною особою, яка має власну правосуб'єктність, що означає, що вона може володіти активами, укладати контракти та брати участь у судових процесах. Проте така юридична структура також має ознаки трасту, оскільки юридичні та бенефіціарні інтереси розділені. Засновник передає управління майном/капіталом піклувальнику трасту. Управління здійснюється на користь бенефіціарів, які можуть бути будь-якими особами, а не лише членами сім'ї засновника.

В ОАЕ є 2 основні фрі зони, де можна створити трастовий фонд: ADGM та DIFC. Це провідні фінансові центри в регіоні Близького Сходу, в яких пропонується юридична та фінансова інфраструктура, яка підтримує управління сімейними трастовими фондами.

• В Abu Dhabi Global Markets (ADGM) до трастів застосовується трастове законодавство Великої Британії і вони є структурою загального права.
• Однак у Dubai International Financial Centre (DIFC) прийнято власний Закон про трасти (DIFC Trust Law) у 2018 р., який замінив попередній Закон про трасти 2005 р., що створило унікальну систему регулювання трастів у Дубаї. Також дубайський RAK ICC (RAK International Corporate Centre) пропонує реєстрацію сімейних фондів.

Тобто, як юридичне явище трасти визнаються в країнах загального права. Однак, ОАЕ, будучи країною цивільного права, нещодавно запровадило трасти у свою правову базу з метою задовольнити потреби, які зростають, у захисті майна заможних приватних осіб. На федеральному рівні Закон про трасти було схвалено урядом у 2020 р. Цей закон запровадив трастовий механізм загального права в цивільний правовий режим країни, що робить його юридичну систему більш узгодженою з міжнародними стандартами.

Регулювання сімейних трастів в ОАЕ: актуальні законодавчі зміни

Новий закон ОАЕ про трасти передбачає такі гарантії:

1. Трасти є юрособами, що дозволяє їм володіти майном, укладати контракти і виступати позивачами та відповідачами в суді.
2. Засновник трасту може зберегти конфіденційність даних, не розкриваючи інформацію про себе, вигодонабувачів і піклувальника.
3. Активи трасту захищені від домагань кредиторів, крім випадків, коли кредитори доведуть, що траст створили з метою уникнути боргів.
4. Траст може бути створений для будь-яких цілей, включаючи збереження активів усередині сім'ї, планування успадкування та благодійність.

Оновлений закон вніс такі зміни до регулювання сімейних трастів у Дубаї:

1. Трасти DIFC можуть створюватися на користь будь-яких осіб, включаючи нерезидентів ОАЕ. В інших ВЕЗ трасти дозволено створювати лише на користь резидентів ОАЕ чи резидентів країн Перської затоки.
2. Розширення можливостей трастів. У Дубаї тепер можна створювати трасти для будь-яких цілей, включаючи благодійність, освіту, управління бізнесом тощо.
3. Збільшення можливостей керування трастом. Тепер довірчий управляючий може здійснювати будь-які дії, необхідні для досягнення цілей трасту, зокрема інвестувати активи трасту, купувати і продавати нерухомість, управляти бізнесом тощо.

Нові закони розширюють можливості функціонування та управління сімейними трастами, що робить їх більш привабливим інструментом для планування спадщини, захисту сімейного капіталу та досягнення інших цілей.

Сімейний трастовий фонд ОАЕ: як він функціонує?

Сімейний фонд в ОАЕ дозволяє членам сім'ї об'єднати свої активи для захисту, управління та передачі майбутнім поколінням. Такий юридичний механізм функціонує виходячи з договору.

Трастова угода має бути укладена в письмовій формі та належним чином зареєстрована в компетентних органах влади. Створити сімейний трастовий фонд в ОАЕ може бути доцільним для:

• Забезпечення фінансового майбутнього сім'ї, навіть якщо засновник стане недієздатним або у випадку його смерті. Траст може надавати бенефіціарам регулярні виплати, а також забезпечувати фінансування освіти, медичні витрати й інші потреби.
• Збереження добробуту сім'ї, захищаючи активи від кредиторів, судових позовів та інших зовнішніх ризиків. Траст є ефективним інструментом мінімізації податкового навантаження.
• Захист капіталу від розтрати спадкоємцями, які можуть бути недосвідченими в питаннях управління фінансами. Траст може передбачати обмеження на використання активів та умови, які мають бути виконані спадкоємцями, перш ніж вони отримають доступ до активів.

Як створити сімейний траст у Дубаї?

Процедурні кроки, які потрібно виконати, щоб відкрити сімейний трастовий фонд в Еміратах:

Для створення сімейного трасту в ОАЕ зазвичай потрібні такі основні документи:

• Паспорти учасника трасту (засновника) та всіх бенефіціарів (членів сім'ї).
• Копія свідоцтва про народження та/або свідоцтва про шлюб учасника трасту та всіх бенефіціарів.
• Документи, що підтверджують походження джерел коштів.
• Копії банківських виписок та/або договорів, пов'язаних із фінансовим станом учасника трасту.
• Повний список активів, що підлягають включенню до трасту.

Стратегії управління активами сімейних трастів в ОАЕ

Управління сімейними активами є складним завданням, що вимагає врахування як економічних, так і емоційних чинників. Бізнес-активи зазвичай оцінюються за їхньою потенційною дохідністю та ризиком, у той час як сімейні активи мають ширший спектр значень, включаючи емоційну цінність, історичне значення та соціальну значущість.

Стратегії управління активами, використовувані трастами, можуть істотно різнитися залежно від інвестиційних цілей. Однак, загальні особливості стратегій успішних трастів включають:

• Портфельна різноманітність. Трасти прагнуть створити широко диверсифікований портфель активів, що включає різні класи активів (нерухомість, фінансові інструменти, сировинні активи тощо). Диверсифікація допомагає мінімізувати ризики та підвищити стабільність прибутковості.
• Світові інвестиції. Сімейним трастам в ОАЕ часто властиве міжнародне розмаїття інвестицій. Вони вкладають кошти не лише всередині країни, а й за її межами, що дозволяє зменшити ризики та отримувати прибуток від економік інших країн, що ростуть.
• Довгострокова орієнтація. Ці трасти зазвичай мають довгострокові інвестиційні стратегії та прагнуть отримувати стабільні довгострокові доходи, зберігаючи та збільшуючи вартість своїх активів не лише на короткостроковій, а й на довгостроковій основі.
• Управління ризиками. Успішні сімейні трасти застосовують строго опрацьовані стратегії управління ризиками. Вони проводять детальне дослідження перед інвестиціями, оцінюють можливі ризики та вибудовують заходи для зниження негативних наслідків несприятливих ситуацій.
• Залучення професійних керуючих. Сімейні фонди зазвичай наймають професійних управляючих активами або консультантів з метою розробки та реалізації дієвих інвестиційних стратегій. Це дозволяє отримати експертну думку та досвід, щоб приймати обґрунтовані інвестиційні рішення.

Це лише загальні стратегії, і кожен сімейний трастовий фонд ОАЕ може мати власні підходи до управління активами. Загальна мета, яку мають усі трасти, — створення стабільних і стійких доходів для своїх бенефіціарів.

Що сприяє ухваленню рішення започаткувати сімейний трастовий фонд в ОАЕ?

Нижче наведено деякі конкретні переваги створення сімейного трасту в ОАЕ:

• Податкові преференції. Трастові активи в ОАЕ звільнені від податків на спадщину, на приріст капіталу чи податку на дивіденди.
• Захист активів. Траст допомагає убезпечити активи від кредиторів, податкових органів та інших потенційних загроз.
• Різноманітність активів. Можливість передачі до фонду різних активів, зокрема банківських рахунків і часток у компаніях.
• Планування наступності. Траст допомагає забезпечити передачу активів наступному поколінню відповідно до побажань засновника.
• Конфіденційність. ОАЕ мають жорстку політику конфіденційності, яка захищає інформацію про трасти від розкриття громадськості. Згідно із законодавством країни, дані про бенефіціарів трасту не є публічною інформацією та не підлягають обов'язковій публікації.

Однак, перед ухваленням рішення про реєстрацію сімейного фонду в ОАЕ, важливо проконсультуватися з кваліфікованим юристом, щоб оцінити індивідуальні обставини. Команда експертів нашої компанії може надати вичерпні консультації щодо регулювання сімейних трастових фондів в ОАЕ.

Планування наступності в сімейних трастових фондах в ОАЕ

Планування спадкоємності є важливим аспектом управління сімейним бізнесом в ОАЕ та збереження сімейної спадщини. Декілька ключових аспектів, які варто враховувати при плануванні спадкоємності в ОАЕ:

1. Визначення цілей і складання довгострокової стратегії. Сім'я має визначити свої цілі та стратегії для передачі бізнесу й активів наступному поколінню. Це може включати розробку плану наступності, визначення ролей та обов'язків майбутніх спадкоємців, а також навчання необхідним навичкам.
2. Розробка правил сімейного управління. Встановлення чітких правил і процедур для управління сімейним бізнесом допоможе запобігти конфліктам.
3. Призначення довірених осіб. Сім'я має призначити довірених осіб, які керуватимуть трастовим фондом і прийматимуть рішення від імені сім'ї. Це можуть бути члени сім'ї чи незалежні професіонали.
4. Навчання спадкоємців. Майбутні спадкоємці мають бути навчені основам управління бізнесом і фінансовим навичкам. Це може включати участь у спеціалізованих програмах навчання, стажування в компанії та менторство з боку досвідчених керуючих.
5. Розробка плану власності. Важливо розробити план власності, який визначить, яким чином активи передадуть спадкоємцям і як управлятимуться після передачі.
6. Врахування податкових зобов'язань. Планування спадкоємності має враховувати податкові, щоб мінімізувати податкові зобов'язання.

Планування спадкоємності в сімейному бізнесі в ОАЕ є безперервним процесом, який потребує постійного оновлення та адаптації.

Висновок

Але не варто забувати, що юридичні межі та регулювання сімейних трастових фондів можуть мати певні відмінності в кожному еміраті. Загалом реєстрацію сімейного трастового фонду ОАЕ визнано ефективним інструментом успішної корпоративної стратегії в певних випадках. Вони можуть допомогти сім'ям-власникам бізнесу зберегти контроль над бізнесом, забезпечити фінансову безпеку для майбутніх поколінь і прозорість та підзвітність в управлінні бізнесом. Однак, ефективність залежить від конкретних обставин і цілей сім'ї.