Регистрация компании в Германии — один из популярных запросов среди предпринимателей-нерезидентов, которые хотят масштабировать свой бизнес на рынках ЕС. Экономические санкции играют все более важную роль во внешней политике Европы, и растет потребность в эффективных механизмах их применения. На этом фоне немецкий парламент недавно принял Закон об обеспечении соблюдения санкций II. Помимо создания специального режима о применении санкций, Закон также включает поправки к нескольким другим законодательным актам, в частности к немецкому Закону о борьбе с отмыванием денег.
Благодаря этим поправкам Реестр прозрачности (Transparenzregister), сфера действия которого в последнее время значительно расширилась, будет подвергнут дальнейшим изменениям, которые могут затронуть как существующие компании, так и должны учитываться предпринимателями, которых интересует запуск инвестиционного проекта в этой стране.
Регистрация прав собственности на недвижимое имущество: требования немецкого Реестра прозрачности
Реестр прозрачности был создан для сбора дополнительной информации о конечных бенефициарных владельцах компаний (UBO) с целью раскрытия рисков отмывания денег. UBO — это все физические лица, которые прямо или косвенно владеют или контролируют более 25% прав голоса корпорации. Если такое лицо не может быть идентифицировано, то законный представитель или управляющий партнер считается UBO (фиктивным UBO).
Соответствующие изменения в Реестре прозрачности Германии касаются отчетности о UBO, а также листинга недвижимости. Отчитывающиеся компании должны будут указать, соответствует ли какое-либо лицо требованиям, чтобы считаться прямым или косвенным UBO, или такое лицо не может быть идентифицировано из-за отсутствия информации. Это новое требование было введено на фоне того, что отсутствие информации о UBO представляет более высокий риск отмывания денег. Дополнительная информация должна дать финансовым учреждениям возможность применить эффективный подход к мониторингу и минимизации рисков, связанным с ситуацией с UBO.
Для компаний, уже внесенных в Реестр прозрачности, изменение не влечет за собой никаких дополнительных обязательств. Если вы планируете открыть компанию в Германии на нерезидента в 2024 году, то меры нового Закона по предоставлению дополнительной информации о UBO применяются с 1 января 2023 года.
В будущем выписки из Реестра прозрачности будут включать не только UBO компании, но и любую недвижимость, которой компания владеет или владела. Это положение вводится на фоне того, что поиски в Земельных книгах (Grundbücher) не дают результатов, поскольку изменения, связанные с бизнесом (например, изменение названия, слияния, поглощения и т.д.), часто не сообщаются в органы земельного кадастра. Интеграция дополнительной информации по регистрации прав собственности на недвижимость в Германии должна быть завершена до 31 июля 2023 года.
Бизнес в Германии: обязательство по отчетности для иностранных компаний, владеющих недвижимостью
Необходимость действий возникает из-за нового обязательства иностранных компаний сообщать о правах собственности в Реестр прозрачности, если они уже владеют недвижимостью в Германии.
Раньше иностранные компании были обязаны отчитываться перед немецким Реестром прозрачности только при приобретении недвижимости в Германии (будь то путем прямых сделок с активами или косвенно через сделки с долями/правами голоса).
Недавно внесенная поправка распространяет это обязательство на существующее имущество и вводится, в частности, на основании осознания правительством того, что лишь несколько компаний, владеющих недвижимостью, зарегистрированы в Реестре прозрачности. Однако иностранные ассоциации, которые уже зарегистрированы в Реестре прозрачности другого государства Европейского Союза, освобождаются от этого обязательства.
Заключение
На фоне вышеперечисленных изменений компаниям следует обратить внимание на следующие аспекты:
- В случае, если компания сообщает о фиктивном UBO, необходимо предоставить дополнительную информацию. Это относится к вновь созданным компаниям, а с 2024 года также ко всем гражданско-правовым объединениям (GbR), которые регистрируются в Реестре прозрачности.
- Иностранные компании, не зарегистрированные в Реестре прозрачности другого государства ЕС, должны будут отчитываться перед немецким Реестром прозрачности, если они владеют недвижимостью или планируют инвестиции в недвижимость в Германии.
Ответы на другие интересующие вас вопросы по теме публикации можете получить на консультации по регулированию инвестиционной деятельности в Германии.
