10 января 2020 года вступила в силу пятая Директива ЕС 2018/843 (5MLD). 20 декабря 2019 г. правительство Соединенного Королевства представило в Парламент свое имплементирующее законодательство – Положения 2019 г. (MLR 2019), которые вносят изменения в Положения 2017 г. В данном обзоре мы раскроем требования по регулированию британских компаний в рамках AMLD 5.
5MLD расширяет сферу деятельности, к которой применяется британский режим борьбы с незаконной деятельностью (например, к налоговым консультантам, агентам по сдаче в аренду и обмену криптоактивами), а также вносит изменения в ряд существенных требований. Многие предприятия внесут поправки в готовность к ожидаемым изменениям. Тем не менее, в связи с тем, что профилактика финансовых правонарушений находится в центре внимания британских, европейских и международных регуляторных органов, важно обеспечить полное соответствие политики и процедур фирмы более тонким деталям, содержащимся в недавно опубликованных MLR для того, чтобы компании могли внедрить политику AML/CTF в свой бизнес.
Как правильно соблюдать правила AML/CTF британским компаниям и кому это необходимо
Новая Директива расширяет список соответствующих лиц, подпадающих под сферу действия MLR:
- лиц, оказывающих материальную помощь или содействие в налоговых вопросах;
- агентов по сдаче в аренду;
- участников рынка произведений искусства;
- провайдеров криптоактивов и провайдеров, которые хранят или передают криптовалюту.
MLR 2017 требует, чтобы соответствующие материнские компании установили, поддерживали и внедрили во всех своих дочерних компаниях (независимо от того, зарегистрированы ли они в Великобритании или в других странах) политику, контроль и процедуры:
- защиты информации;
- обмен информацией в целях соответствия новым правилам AMLD 5 в Великобритании с другими членами группы.
MLR 2019 вносит изменения в этот второй пункт, включив в него политику «по обмену информацией о клиентах, счетах клиентов и сделках». К этим правилам будут применяться и другие требования к ведению учета и обзору.
Актуальные требования по регулированию бизнеса в рамках AMLD 5 в Великобритании
Если соответствующее лицо использует агентов для оказания помощи в предотвращении, выявлении или смягчении риска несоблюдения правил AML в своей деятельности, оно должно обеспечить, чтобы эти агенты:
- были ознакомлены с законом AML/CTF и защите данных;
- проходили регулярное обучение по правилам соблюдения политики AML.
Как получить освобождение от соблюдения правил AML/CFT в Великобритании
В соответствии с MLR в 2017 году некоторые платежные системы были освобождены от требований MLR. MLR 2019 снижает эти пороговые значения, так что освобождение применяется только при выполнении всех следующих условий:
- максимальная сумма, которую можно хранить в электронном виде, составляет 150 евро (ранее 250 евро);
- платежный инструмент, используемый в связи с электронными деньгами, не подлежит перезагрузке или имеет максимальный лимит ежемесячных платежей в размере 150 евро, который может быть использован только в Великобритании (ранее 250 евро);
- платежный инструмент используется исключительно для приобретения товаров и услуг;
- анонимные электронные деньги не используются для финансирования платежного инструмента; а любые освобождения от оплаты наличными или удаленными платежными операциями не превышают 50 евро за одну транзакцию (ранее 100 евро).
MLR 2019 также запрещает финансовым учреждениям принимать платежи, которые осуществляются с использованием анонимных карт, выпущенных в странах, не входящих в ЕС, если только эти карты не соответствуют требованиям, которые эквивалентны правилам ЕС AML/CFT для этих продуктов. Это требование вступает в силу с 10 июля 2020 года.
Соответствия новым правилам AMLD 5 в Великобритании
В документе MLR 2019 поясняется, что соответствующие лица могут использовать электронную идентификацию для заполнения бланка о надлежащей проверки клиента (CDD) при условии, что выбранное средство защищено от мошенничества и неправомерного использования и обеспечивает надлежащий уровень уверенности в том, что лицо, заявляющее о своей идентичности, на самом деле является этим лицом. В документе MLR 2019 добавлена еще одна ситуация, в которой соответствующие лица должны понимать как применять меры AML/CFT в Великобритании: когда соответствующее лицо в течение календарного года несет какую-либо юридическую обязанность связаться с существующим клиентом с целью изучения любой информации, которая:
- имеет отношение к оценке риска для данного клиента;
- относится к бенефициарной собственности клиента, включая информацию, которая позволяет соответствующему лицу понять структуру собственности или контроля юридического лица, траста, фонда или аналогичного образования, которое является бенефициарным собственником клиента.
Новые изменения в пятой Директиве для британских компаний также касаются бенефициарной собственности. Ниже приведены некоторые примеры:
- Если клиент является юридическим лицом, и бенефициарный владелец не может быть идентифицирован, соответствующие лица должны вместо этого принять все разумные меры для проверки личности старшего должностного лица, ответственного за управление. Соответствующее лицо должно вести учет с подробным описанием всех действий, которые оно предприняло для этого, и всех трудностей, с которыми оно столкнулось при этом.
- Если клиент является юридическим лицом, трастом, компанией, фондом или аналогичным юридическим образованием, соответствующее лицо должно принять разумные меры для понимания структуры собственности и контроля этого юридического лица, траста, компании, фонда или аналогичного юридического образования.
Перед вступлением в новые деловые отношения с компанией, на которую распространяются требования о регистрации бенефициарной собственности в Великобритании, соответствующее лицо также должно получить деньги от компании:
- доказательство регистрации компании в реестре (PSC Register);
- выдержку из Реестра PSC.
Если соответствующее лицо выявляет несоответствие между информацией о бенефициарной собственности, доступной в Реестре, и информацией о бенефициарной собственности, предоставленной компанией в ходе надлежащей проверки клиента, эта информация передается в Торгово-промышленную палату Великобритании.
Усиленные меры надлежащей проверки клиента (EDD)
Устаревшие требования по регулированию британских компаний в рамках AMLD 2017 года требуют, чтобы соответствующие лица проводили надлежащую проверку клиента в тех случаях, когда это необходимо:
- сделка является сложной или необычайно крупной или имеет необычный характер;
- сделка или операции не имеют явной экономической или юридической цели.
MLR 2019 разделяет эти критерии на три разделения.
Обновленные правила по регулированию британских компаний в рамках пятой Директивы расширяют существующее требование о проведении расширенного мониторинга любых деловых отношений или операций с лицом, учрежденным в третьей стране с высоким уровнем риска, таким образом, чтобы оно охватывало любые отношения или операции, затрагивающие страну с высоким уровнем риска.
На нашем сайте вы можете заказать индивидуальную консультацию по регулированию бизнеса согласно AMLD 5 в Великобритании у профильных специалистов IQ Decision UK для получения более детальной информации.
