Данная статья объясняет основные законодательные положения в сфере финансовых услуг в Бразилии. Если вы планируете зарегистрировать бразильскую компанию для предоставления финансовых услуг, рекомендуем ознакомиться с материалом.
Требования к программе соответствия и надзора
Получение лицензии финансового учреждения в Бразилии или регистрация других компаний, уполномоченных на деятельность Центрального банка, подразумевает, что управляющие таких предприятий должны установить внутренние политики и процедуры для мониторинга:
- вида деятельности;
- финансовых, операционных и управленческих систем; а также
- соблюдения всех правил, которым они подчиняются.
В связи с этим финансовое учреждение несет ответственность за:
- внедрение эффективной внутренней структуры мониторинга;
- определение обязанностей и процедур мониторинга, постановка соответствующих целей на всех уровнях учреждения;
- проверку соблюдения внутренних процедур.
Внутренний контроль должен быть эффективным и соответствовать характеру, сложности и риску операций, которые осуществляют учреждения. Кроме того, финансовые учреждения должны проходить аудит независимыми бухгалтерами и назначать исполнительного директора, ответственного за соблюдение всех правил, касающихся финансовой и аудиторской документации.
Узнать подробную информацию об обязанностях управляющих и прочих участников финансового учреждения, вы можете узнать во время проведения консультации по регулированию сектора финансовых услуг в Бразилии с сотрудниками IQ Decision UK.
Правила борьбы с отмыванием денег и «знай своего клиента» применяются к финансовым учреждениям и к полному списку организаций, занимающихся финансовой деятельностью и деятельностью, связанной с платежами, которые должны соблюдать определенные требования, связанные с идентификацией клиентов и ведением учета, в том числе:
- выявление клиентов и ведение их записей;
- ведение учета каждой транзакции в бразильской или иностранной валюте, ценных бумагах, кредитных инструментах, металлах или других активах, конвертируемых в денежные средства, при превышении пороговых значений, установленных компетентными органами.
Чтобы узнать подробную информацию об операциях с ценными бумагами, советуем заказать консультацию юриста по управлению инвестиционными рынками в Бразилии у экспертов нашей компании.
23 января 2020 года Центральный банк выпустил Циркуляр 3978, направленный на улучшение положений, касающихся политики, процедур и внутреннего контроля, которые должны принять регулируемые учреждения для предотвращения использования финансовой системы в преступных целях связанных с отмыванием денег. Этот циркуляр следует рекомендациям GAFI/FATF, основанным на оценке риска.
Посредники
Как указано выше, финансовые учреждения должны проходить аудит независимыми бухгалтерами и назначать исполнительного директора, ответственного за соблюдение всех правил, касающихся финансовой и аудиторской документации. В дополнение к аудиторским отчетам независимые бухгалтеры также выполняют следующие задачи:
- оценка внутреннего контроля и процедур финансовых учреждений для управления рисками с выявлением любых потенциальных ошибок;
- описание любого несоблюдения правил, применимых к отчетности и деятельности финансовых учреждений.
Кстати говоря, юристы нашей компании проводят консультации по возможным рискам в секторе финуслуг в Бразилии.
Финансовые учреждения также должны создать отдел омбудсмена, чтобы обеспечить соблюдение правил в отношении прав потребителей и выступать в качестве связующего звена между финансовым учреждением, его клиентами и другими пользователями его продуктов и услуг.
Обязанности и ответственность директоров
Если вы планируете получить лицензию управляющего финансовым учреждением в Бразилии, обратите внимание, что такие компании управляются Советом директоров, исполнительными директорами или обоими (старшее руководство). Совет директоров является органом, принимающим решения и уполномоченным определять деловую политику компании в целом, избирать и освобождать должностных лиц, устанавливать обязанности и контролировать повседневные управленческие действия.
Исполнительные должностные лица, помимо прочих обязанностей, представляют компанию в ее деловых взаимодействиях с третьими сторонами.
Старшие менеджеры несут ответственность в гражданской сфере за ущерб, причиненный в результате непредумышленных (халатность, безрассудство или некомпетентность) или умышленных действий.
Стандарт обслуживания при работе с клиентами
Перед тем как зарегистрировать бразильскую финансовую компанию, ознакомьтесь со стандартами обслуживания клиентов. Правовая система Бразилии основана на Гражданском кодексе, согласно которому обязанность возмещения ущерба зависит от наличия незаконного акта и причинно-следственной связи между незаконным актом и ущербом, причиненным потерпевшему лицу.
Бразильский валютный совет (CMN) и Центральный банк издали ряд различных правил для защиты потребителей. Кодекс защиты прав потребителей также применим к отношениям между банками и потребителями.
Помощь юристов
Регулирование финансового сектора в Бразилии играет важную роль в определении привлекательности для финуслуг.
Чтобы запросить консультацию по учреждению финансовой компании в соответствии с американскими стандартами, обращайтесь к профильным юристам IQ Decision UK.
