Форма заказа консультации по регулированию криптовалют в Литве
user icon
mail icon
phone icon
comment icon

Литва – одно из немногих государств-членов Европейского Союза, в которых возможны законные финансовые операции с криптовалютой и выдается официальное разрешение на ведение криптобизнеса. За регулирование криптовалют и операций с виртуальными валютами отвечает Служба по расследованию финансовых преступлений (FCIS). Литовское правительство, получившее широкое признание в традиционном финансовом секторе (FIAT) и лицензировании электронных денег, также предлагает прозрачные правила получения крипто лицензий в Литве, действующие с 2020 г.

Крипто лицензия в Литве: основные виды и особенности

В Литве можно получить два типа лицензий для работы с виртуальной валютой:

Лицензия на обмен криптовалюты

Лицензия на криптокошелек и кастодиальные услуги

Компания с такой лицензией может обменивать цифровую валюту на FIAT или наоборот, или криптовалюту на другую криптовалюту, получая комиссию за предоставленные услуги.

Компания с такой лицензией может использовать кошелек клиента для хранения криптовалюты, включая создание и хранение зашифрованных клиентских ключей.

Требования к компании-заявителю

В целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, деятельность криптовалютных компаний контролируется соответствующими правовыми учреждениями. Член правления, а также владельцы компании в Литве должны соответствовать требованиям безупречной репутации и иметь подтверждение отсутствия судимости.

Компании, желающие получить лицензию на криптовалюту, должны подчиняться следующим требованиям:

  • Как минимум один собственник (физическое или юридическое лицо).
  • Один член правления (также может быть собственником).
  • Сотрудник по соблюдению требований AML (может быть таким же членом правления).
  • Виртуальный адрес компании в Литве.
  • Все клиенты должны пройти проверку биографических данных и процедуру идентификации.
  • Данные о клиентах должны храниться с возможностью их передачи в регулирующий орган.
  • В компании должны быть процедуры внутреннего контроля и оценки рисков.
  • Отчетность в регулирующий орган (Служба расследования финансовых преступлений).

Лицензирование компаний: основные положения

Во время процесса лицензирования регулирующий орган имеет право запросить дополнительную информацию и подробное/техническое описание предполагаемой деятельности криптокомпании. Лицензия на криптовалюту может быть выдана только после того, как будет передана регулятору вся необходимая информация и выполнены все условия лицензирования.

Любое изменение структуры криптокомпании в Литве после получения лицензии (адрес, владелец, член правления, бенефициар, сотрудник AML) требует регистрации изменений в реестре с предоставлением полного пакета документов. Заявление на получение лицензии рассматривается Центральным банком Литвы, регулируется FCIS и выдается Коммерческим регистром. Криптокомпания в Литве регулируется Законом о предотвращении отмывания денег и финансовых махинаций, в частности Приказом № V-5 от января 2020 г.

У криптовалютной компании нет особых требований к отчетности в налоговые органы. Бухгалтерский учет должен вестись так же, как и в любой другой литовской фирме. Основным требованием FCIS является соблюдение требований AML/KYC, таких как сбор клиентских данных из проекта, связанного с криптовалютой, и возможность предоставления их регулирующему органу по запросу.

Процесс лицензирования

Чтобы подать заявку на лицензию на криптовалюту, в Литве должно быть создано компания с ограниченной ответственностью (UAB), которое будет предоставлять услуги обмена или хранения криптовалюты. Сегодня UAB – одна из наиболее часто используемых и популярных форм бизнеса в Литве. Минимальный размер уставного капитала для регистрации общества с ограниченной ответственностью составляет 2500 евро. Регистрация может быть осуществлена во время визита в Вильнюс или полностью удаленно по доверенности без необходимости посещения Литвы.

Порядок получения лицензии

Следующая документация потребуется для рассмотрения и подготовки заявки на лицензию на криптовалюту:

  • Действительная копия паспорта из страны проживания заявителя. 
  • Доверенность (PoA), если открытие компании и получение лицензии происходит удаленно.
  • Бизнес-модель компании/подробное описание деятельности.
  • Резюме с подтверждением опыта и образования всех участников проекта, связанного с криптовалютой.
  • Адрес веб-сайта, на котором будут предлагаться услуги криптовалюты
  • Справка об отсутствии судимости (не более 3 месяцев) для владельцев, членов правления, конечных бенефициаров (UBO) и сотрудников AML.
  • Данные всех бенефициарных владельцев (UBO) должны быть предоставлены по запросу FCIS.

У криптовалютной компании сотрудник по AML должен иметь предыдущий профессиональный опыт и безупречную репутацию (проживание в Литве не является обязательным). Лицензированная компания должна вести подробный и актуальный обзор всех клиентов и транзакций в соответствии с правилами AML/KYC. Контрольный орган FCIS может запрашивать информацию о деятельности компании, особенно о соблюдении политики AML/KYC.

Оценка рисков, документы KYC/AML и процедурные правила

Получение лицензии на криптовалюту влечет за собой подготовку документации о внутренних процедурах компании, чтобы соответствовать критериям борьбы с отмыванием денег (AML) и «Знай своего клиента» (KYC), установленным FCIS. 

Внутренние процедуры компании, имеющей криптовалютную лицензию

Меры внутренней безопасности и оценка рисков:

  • Определение уровня риска.
  • Классификация рисков.
  • Процедуры контроля транзакций.
  • Происхождение средств.
  • Мониторинг соответствия и внутренний аудит.
  • Меры должной осмотрительности.
  • Обязательства по уведомлению.
 

Сбор и хранение информации о сделках компании и клиентах.

 

Выполнение обязанности по уведомлению регулятора.

 

Правила внутреннего контроля компании.

Процедуры AML/KYC

  • Описание операций с меньшим риском и установление соответствующих требований и процедур для таких операций.
  • Описание операций с более высоким уровнем риска, включая риски, связанные со средствами связи, местонахождением клиентов. Другие параметры и установление соответствующих требований и процедур для проведения и мониторинга операций.
  • Правила должной осмотрительности.
  • Идентификация клиента (требования к документам).
  • Подтверждение адреса проживания.
  • Требования и порядок хранения данных о сделках и клиентах компании.
  • Нормативные требования к уведомлению.

Биржи, предлагающие регистрацию ICO/IEO для распространения токенов в Европе

Предложение виртуальных монет и обмена (ICO/IEO) и распространение токенов для инвесторов требует отдельной авторизации. Отдельные требования AML/KYC и другие требования к отчетности установлены для компаний, осуществляющих ICO/IEO и привлекающих финансирование посредством публичного распределения токенов и виртуальных монет среди инвесторов. Юридические лица (компании), зарегистрированные в Литве, а также аффилированные лица компаний из ЕС и за пределами Евросоюза, зарегистрированные в Литве, могут регистрировать и публично распространять виртуальные монеты, предлагая их инвесторам в ЕС/ЕЭЗ .

Лицензия на криптобиржу в Литве: обязанности сотрудника AML/KYC

 

Обязанности сотрудника AML

  • Помощь в разработке, внедрении и сопровождении программы по AML.
  • Cбор и анализ информации о сомнительных транзакциях или транзакциях, в которых существует риск отмывания денег и других финансовых махинаций.
  • Учет клиентов с высоким уровнем риска и отчетность о подозрительной деятельности.
  • Сообщение в FCIS в случае подозрения в отмывании денег.
  • Разработка и мониторинг системы оценки рисков для продуктов и услуг, идентификации клиентов, анализ других вопросов, связанных с AML.
  • Контроль и внедрение программ обучения AML для других сотрудников.
  • Руководство и отчетность перед руководством по вопросам, связанным с внутренней политикой и процедурами AML.
  • Организация и проведение проверок и аудитов внешних организаций и выработка рекомендаций по соблюдению нормативных требований.

Сотрудник KYC/AML применяет меры должной осмотрительности

  • При установлении деловых отношений с новым клиентом.
  • Когда оплата наличными производится на сумму, превышающую 15 000 евро или эквивалентную сумму в другой валюте.
  • При проверке информации в случае сомнений в достоверности предоставленных документов или данных.
  • В случае подозрения в отмывании денег.

Требования FCIS для специалиста по комплаенсу AML

  • Сотрудником AML может быть назначено лицо, имеющее образование, проф. способности, личные качества, опыт и безупречную репутацию, необходимые для выполнения обязанностей AML.
  • Высшее руководство криптовалютной компании в Литве должно проводить специализированное обучение по мерам предотвращения отмывания денег для своих сотрудников, особенно тех, кто отвечает за отношения с клиентами и контроль транзакций.
  • Специалист по комплаенсу не только отслеживает и обрабатывает различные конфиденциальные финансовые данные, но и регулярно взаимодействует с советом директоров, с финансовыми органами.
  • Помимо KYC/AML, должностное лицо вашей компании должно иметь достаточные полномочия для обеспечения эффективного выполнения своих обязанностей.

Налогообложение криптовалюты в Литве

  • Услуги по обмену виртуальной валюты не облагаются НДС.
  • Прибыль криптовалютной компании облагается налогом по ставке 15%. Микрокомпания с менее чем 10 сотрудниками и менее 300 000 евро валового годового дохода может облагаться налогом по сниженной ставке корпоративного налога в размере 0-5%.
  • Подоходный налог (WHT) 15% взимается с распределенной прибыли.
  • Налогообложение транзакций в виртуальной валюте зависит от характера транзакций. Нет прямого налога, если токен продается или покупается аналогично ценной бумаге, инвестициям или другой валюте.

Регистрация криптокомпании в Литве

Регистрация криптокомпании в Литве может стать альтернативным вариантом для предпринимателей, поскольку это самое бюджетное решение среди европейских стран на сегодняшний день. Ранее Эстонская Республика была одной из наиболее популярных стран для создания компаний под крипто, однако недавно правительство данной юрисдикции существенно ужесточило режим регулирования. Эти изменения касаются более строгих условий лицензирования деятельности, связанной с криптоактивами, в том числе существенное увеличение минимального требуемого капитала, обязательное присутствие управления компании на территории Эстонии и т.д. 

Поэтому если вы планируете начать криптобизнес в Европе, вы можете рассмотреть вариант учреждения компании под криптобизнес в Литве. Данная юрисдикция характеризуется более дружественным отношением к криптоактивам и связанной с ними деятельностью и предлагает благоприятные условия для ведения предпринимательской деятельности в этой сфере. 

Регистрация криптодеятельности в Литве: Преимущества

  • дружественная среда для криптобизнеса;
  • более простые условия получения разрешения на деятельность в сравнении с другими странами Европейского Союза;
  • страна считается одним из перспективных финтех-центров Европы;
  • относительно невысокие расходы на регистрацию компании под ICO в Литве;
  • некоторые считают юрисдикцию благоприятной площадкой для запуска стартапа в Литве;
  • нет требований в отношении резидентства акционеров и директоров предприятия;
  • довольно быстрый процесс создания криптокомпании в Литовской Республике;
  • компании облагаются корпоративным налогом по ставке 15%, что является довольно невысокой ставкой на территории ЕС;
  • вы можете зарегистрировать компанию в Литве удаленно.

Регистрация компании под криптодеятлеьнсть в Литве: Процесс

Для того чтобы создать литовскую криптокомпанию вам нужно будет выполнить такие шаги:

  1. выбрать уникальное название;
  2. подготовить пакет документов;
  3. предоставить подтверждение наличия реального адреса на территории страны;
  4. открыть корпоративный счет;
  5. предоставить сведения об акционерах и директорах;
  6. направить соответствующее уведомление в регулирующие органы, чтобы внести фирму в реестр.

Пакет документов, которые необходимо предоставить чтобы зарегистрировать криптокомпанию в Литве, включает:

  1. Личные документы акционеров;
  2. Если акционером является юридическое лицо, нужно предоставить его нотариально заверенные уставные документы;
  3. Документы директоров;
  4. Подтверждение отсутствия судимостей вышеуказанных лиц;
  5. Устав.
Важно понимать

что данный список не является исчерпывающим, поскольку регуляторы могут запросить дополнительные сведения по своему усмотрению. 

Заключение

Литва предлагает дружественную и регулируемую правовую среду для компаний, предлагающих услуги обмена криптовалюты и услуги криптовалютного кошелька, с четкими и прозрачными правилами, действующими с 2020 г. 

Мы предлагаем эффективные решения для регистрации криптокомпании в Литве. Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами напрямую, чтобы мы могли составить индивидуальное предложение для вашего проекта.