Зараз в Австралії немає системи перевірки, систематичного збору або доступу до інформації про бенефіціарних власників юридичних осіб, які не зареєстровані на біржі. У листопаді 2022 року Казначейство опублікувало Консультаційний документ і запросило думки зацікавлених сторін щодо запровадження загальнодоступного реєстру бенефіціарних власників (UBO). Якщо Вас цікавить реєстрація компанії в Австралії, рекомендується ознайомитися з майбутніми законодавчими змінами, які встановлюють узгодженість з основних питань надання інформації про бенефіціарну власність.
Реєстрація компаній в Австралії: поетапний підхід до введення реєстру UBO
Уряд країни запропонував поетапний підхід до введення реєстру кінцевих бенефіціарних власників в Австралії. На першому етапі незареєстровані юридичні особи, які діють у цій юрисдикції та регулюються Законом про корпорації 2001 р. (Cth), повинні перевіряти своїх бенефіціарних власників і вести точний та актуальний облік цієї інформації.
Пропонуються винятки, щоб уникнути необхідності відстежувати власника бенефіціарного права регульованих організацій через інші регульовані чи зареєстровані організації (хоча в документі нічого не йдеться про очікуваний підхід для іноземних організацій).
На майбутніх етапах уряд має намір вивчити підходи до розкриття інформації про бенефіціарне право власності на майно, що перебуває у власності трастів та інших організацій, а також централізації всієї інформації в єдиному публічному реєстрі. Прийнявши рішення зареєструвати компанію в Австралії, також варто знати, що компанії, які котируються на австралійських фінансових ринках, продовжать вказувати своє бенефіціарне право власності за допомогою існуючих повідомлень про суттєве володіння та режимів повідомлень про відстеження відповідно до Закону про корпорації.
Публічний реєстр, якщо його буде запроваджено, покликаний допомогти в запобіганні відмиванню грошей, ухилянні від сплати податків та у запобіганні іншим фінансовим злочинам, а також у сприянні правозастосуванню у випадку виявлення такої діяльності.
Порогові значення, що пропонуються для реєстрації «бенефіціарної власності» в Австралії
FATF рекомендувала країнам забезпечити наявність точної та актуальної інформації про бенефіціарних власників, до якої органи влади можуть ефективно отримати доступ через реєстр бенефіціарних власників чи інший механізм. Як вказує Казначейство у своєму Консультаційному документі, Австралія лише частково виконала цю рекомендацію.
У Консультаційному документі пропонується, щоб уряд ухвалив британську модель порогової вимоги до розкриття інформації про бенефіціарне право в Австралії (з деякими відзнаками). При такому підході регульована організація включатиме до свого бенефіціарного реєстру всіх фізичних осіб, які:
- прямо чи опосередковано мають 20% прав голосу регульованої організації;
- прямо чи опосередковано мають право призначати чи зміщувати більшість членів ради директорів регульованої організації (або, у випадку керованих інвестиційних схем чи корпоративних колективних інвестиційних інструментів, відповідальну організацію чи корпоративного директора, залежно від обставин);
- мають право здійснювати чи фактично здійснювати значний вплив чи контроль над регульованою організацією.
Уряд вважає, що «значний вплив» означає наявність прав ухвалення рішень щодо операцій регульованої організації. Якщо публічний реєстр бенефіціарних власників в Австралії буде запроваджено, то варто зазначити, що пропоновані граничні значення ширші, ніж ті, які, наприклад, прийняті у США відповідно до Закону про боротьбу з відмиванням грошей від 2020 року.
Прямі іноземні інвестиції в Австралії: на кого поширюватиметься запропонований режим?
На першому етапі урядового підходу юридичні особи, які регулюються Законом про корпорації 2001 р. (Cth), мають підтримувати актуальні та загальнодоступні реєстри своїх бенефіціарних власників. На наступні організації поширюватиметься запропонований режим:
- товариства з обмеженою відповідальністю;
- акціонерні товариства;
- керовані інвестиційні схеми;
- нелістингові корпоративні колективні інвестиційні інструменти.
Інформація, яку пропонується відображати в реєстрі бенефіціарних прав кожної регульованої організації, включає імена будь-яких власників-фізичних осіб, їх адресу проживання, адресу для обслуговування та «характер контролю або впливу». Пропонуються різні винятки із зобов'язань щодо реєстрації бенефіціарних власників юридичних осіб в Австралії. Наприклад, від регульованих організацій не потрібно розкривати бенефіціарних власників будь-якої іншої регульованої або зареєстрованої на біржі організації у своєму ланцюжку володіння. У документі нічого не йдеться про те, чи поширюються зобов'язання на лістинг іноземних організацій, без винятку, очікується, що бенефіціарне право власності відстежуватиметься для таких організацій.
Інвестиційний проект в Австралії: які зобов'язання щодо ідентифікації UBO застосовуються?
Регульовані організації мають бути «досить впевнені» в особі своїх бенефіціарних власників, при цьому в Консультаційному документі згадується механізм «Знай свого клієнта» (KYC), за допомогою якого деякі організації перевіряють особу клієнтів.
Визнаючи потенційні перешкоди, з якими стикаються регульовані організації при зборі необхідної інформації, пропозиції передбачають положення, які дозволять регульованим організаціям надсилати повідомлення та запитувати інформацію в особи, яка, на їхню думку, є UBO. Регульована організація може заборонити особі вести справи у своїх інтересах, якщо ця особа не дотримується вимог.
Перед тим, як відкрити компанію в Австралії, також варто врахувати, що пропозиція передбачає зобов'язання щодо оновлення реєстрів бенефіціарних власників протягом встановлених періодів часу після отримання відповідної інформації. Штрафні санкції застосовуватимуться до регульованих організацій, їх посадових осіб і бенефіціарних власників за недотримання режиму бенефіціарного володіння в Австралії.
Ба більше, уряд пропонує посилити існуюче правозастосування щодо зареєстрованих на біржі компаній та їх дотримання режимів повідомлень, зокрема шляхом наділення ASIC повноваженнями віддавати розпорядження, що обмежують придбання та здійснення прав, закріплених за частками в лістингових компаніях або перерахованих схем управління інвестиціями, коли особа без поважної причини не дотримується їх.
Висновок
Уряд у найближчі кілька років планує запровадити реєстр бенефіціарної власності в Австралії. Вчиняючи так, влада сигналізує про те, що країна готова приєднатися до інших країн у прагненні скоротити кількість випадків ухилення від сплати податків і відмивання грошей. Проте закордонний досвід показав, що австралійська версія реєстру бенефіціарних власників повинна враховувати питання конфіденційності окремих осіб, необхідність забезпечення достовірності інформації, що реєструється, уникнення накладання нездійсненних зобов'язань на регульовані організації, а також можливість зловживання режимом з боку зловмисників.
Спеціалісти нашої компанії можуть докладно проінформувати про запропоновані законодавчі зміни в цій країні та надати комплексний супровід реєстрації компаній в Австралії.
