Криптовалюта в Словаччині

Останніми роками криптовалюта в Словаччині та широкий спектр пов'язаних з нею продуктів і послуг швидко розвивалися. Словацький уряд, як і уряди багатьох інших країн, бачить потенціал криптовалюти та блокчейн-технології. За останні кілька років багато держав запровадили власне регулювання криптовалюти. Багато країн планують запровадити нові правила для нагляду за постачальниками криптопослуг у 2024 році.

Щодо Словацької Республіки, то криптовалюти не заборонені та не обмежені будь-яким чином у цій країні. Операції з криптовалютами розглядаються як угоди з цифровими активами, які випускаються і гарантуються Центральним банком. Словацький уряд запровадив правила бухгалтерського обліку для криптовалют і зосередився на регулюванні криптовалюти з метою виконання зобов'язань щодо AML/CTF (протидія відмиванню грошей і фінансовим схемам махінацій).

Регулювання криптовалюти в Словаччині

Криптоактиви глибоко змінюють міжнародну фінансову систему, тому привертають значну увагу регулювальних органів. Акцент робиться на можливий вплив криптовалюти на фінансову стабільність і необхідність захисту клієнтів.

Платіжні ризики, ризики боротьби з відмиванням грошей (AML), ризики ухилення від сплати податків, шахрайство, кіберзагрози та ризики конфіденційності – це ті правові аспекти, на які має бути спрямоване регулювання ринків криптовалют.

Наразі в Словацькій Республіці не створено спеціального законодавства про регулювання криптовалюти. Однак мають бути дотримані деякі загальні правила та закони, які можуть змінюватись залежно від криптовалютних операцій. Крім того, з березня 2022 року постачальники крипто послуг – такі, як криптовалютні біржі та провайдери криптогаманців, зобов'язані зареєструватися й отримати ліцензію на обмін криптовалют у Словаччині.

Є кілька видів ліцензій на крипто валюту в Словаччині:

• дозвіл на діяльність як власника криптовалютних гаманців;
• ліцензія на криптообмінник;
• дозвіл, що дає законне право виробляти криптовалютні монети.

Для ведення бізнесу в криптовалютній галузі може знадобитися відразу кілька видів ліцензій. Для отримання більш інформативних та актуальних відомостей із цього питання варто зв'язатися з профільними фахівцями, які мають досвід супроводу криптовалютних проектів.

Окрім необхідності отримати ліцензію від Національного банку (NBS), є й інші умови, що пред'являються постачальникам криптопослуг:

• Вимоги до капіталу. Постачальники послуг, пов'язаних із віртуальними активами, мають надати достатній фінансовий капітал для забезпечення своєї діяльності.
• Управління ризиками. Постачальники криптопослуг повинні мати системи та процедури для управління ризиками, пов'язаними з використанням криптовалюти, включаючи заходи AML/CTF.
• Внутрішній контроль. Постачальники послуг, пов'язаних із криптоактивами, повинні мати системи внутрішнього контролю, щоб забезпечити ефективну діяльність і захист коштів клієнтів.
• Захист споживачів криптобіржі та власники криптогаманців зобов'язані надавати інформацію про свої послуги, зобов'язання та права клієнтів.
• Боротьба з фінансовим шахрайством. Постачальники криптопослуг повинні дотримуватись норм, пов'язаних із протидією відмиванню грошей, включаючи перевірку клієнтів і повідомлення про підозрілу діяльність.

Криптоліцензія в Словаччині

Щоб отримати криптоліцензію в Словаччині, потрібно виконати такі кроки:

1. Реєстрація компанії. Насамперед необхідно вибрати корпоративну форму компанії, далі отримати схвалення унікальної назви фірми, призначити керівників, скласти та подати на розгляд відомчому органу цієї країни повний пакет установчих документів.
2. Підготовлення документів. На цьому етапі буде потрібно підготувати пакет документів для подання заявки на криптоліцензію в Словаччині. Це може включати (крім установчих документів) бізнес-план, опис планованих криптовалютних операцій тощо.
3. Пошук агента. Словацьке законодавство вимагає призначення агента, який представлятиме інтереси компанії в банках та інших органах.
4. Встановлення системи дотримання правил і процедур для забезпечення дотримання законодавчих вимог. Система повинна включати заходи AML щодо захисту персональних даних і забезпечення високого рівня безпеки коштів клієнтів.
5. Оформлення заявки на отримання криптоліцензії у відомчий орган.
6. Перевірка та схвалення.

Due diligence бізнесу перед видачею криптоліцензії в Словаччині включає низку кроків для оцінки надійності та відповідності вимогам регуляторів:

• Перевірка юридичного статусу компанії, її репутації на ринку.
• Перевірка бізнес-моделі. На цьому етапі аналізуються основні бізнес-процеси та модель компанії, щоб переконатися в законності та відповідності вимогам регуляторів.
• Перевірка особистих даних засновників, їх фінансового стану, наявності судимостей чи інших проблем, які можуть вплинути на діяльність компанії.
• Фінансові перевірки. На цьому етапі виконується аналіз фінансової звітності фірми, щоб переконатися в її фінансової стабільності.
• Перевірка рівня захисту, тобто наявності необхідних заходів безпеки – таких, як захист від кібератак і витоків даних, щоб забезпечити безпеку клієнтів та учасників ринку.
• Перевірка політики та процедур, пов'язаних із питаннями безпеки, дотриманням законодавства та захистом інтересів клієнтів.
• Перевірка наявності заходів протидії відмиванню грошей.

Така комплексна перевірка дозволяє регуляторам переконатись у тому, що компанія відповідає вимогам для отримання криптоліцензії та є надійним учасником ринку. Важливо знати, що можуть застосовуватись додаткові вимоги (залежить від виду діяльності). Тому найкращим рішенням стане звернення до юридичних спеціалістів чи консультантів із питань отримання ліцензії на криптовалютну діяльність у Словаччині.

Запуск крипто валютного стартапу в Словацькій Республіці: основні закони, відповідно до яких регулюється криптодіяльність

Закон про протидію відмиванню грошей і фінансовим махінаціям (AML/CTF).

Цей закон включає набір заходів і вимог, якими мають запроваджувати криптокомпанії. Ці заходи спрямовані на запобігання використанню криптовалюти для незаконних транзакцій, наприклад, відмивання грошей, фінансування інших злочинів. Словацькі криптокомпанії, щоб дотримуватися закону, зобов'язані зареєструватися й отримати ліцензію в регулювального органу. Вони також зобов'язані проводити due diligence клієнтів, щоб встановити їх особу та джерело коштів, що використовуються для купівлі та продажу криптовалюти. Крім того, отримання ліцензії на криптобіржу в Словаччині зобов'язує в ході подальшої діяльності вести докладні записи про своїх клієнтів та угоди, а також повідомляти про підозрілу діяльність у відповідні органи. Це допомагає знизити ризик використання криптовалюти для незаконних цілей.

Податкове законодавство.

Придбання, продаж і майнінг криптовалюти є оподатковуваною діяльністю, і податки мають бути сплачені відповідно до законодавства. На учасників ринку, які пропонують послуги з вiртуальними активами, також можуть поширюватись зобов'язання відповідно до Податкового кодексу країни. Наприклад, послуги обміну валют віртуальних на фіатні  або послуги криптогаманця відносяться до послуг, які пропонують фінансові посередники, відповідно, для таких операцій застосовуватимуться правила оподаткування, які діють для фінустанов.

Закон про бухгалтерський облік.

Законодавство про бухоблік у Республіці застосовується до всіх компаній, включно з криптокомпаніями. Важливо відзначити, що протягом останніх років криптовалюти та технологія блокчейн здобули велику популярність і привернули увагу законодавців. Відповідно до словацького законодавства, реєстрація криптовалютних компаній і звітність щодо транзакцій з криптовалютою обов'язкові. Криптофірми повинні вести облік своїх операцій з використанням визнаних стандартів бухгалтерії та подавати звітність відповідно до вимог, встановлених у Законі про бухоблік.

Висновок

Ефективна нормативно-правова база повинна забезпечувати всеосяжне регулювання ринкiв криптоактивів, порівнянне з ризиками, які вони представляють, за одночасного використання потенційних переваг інноваційних технологій, що лежать в їх основі.

Бізнес-суб'єкти, які пропонують послуги обміну віртуальних активів, а також послуги зберігання криптовалюти повинні отримати ліцензію від Нацбанку Словаччини. Крім того, криптовалютна ліцензія в Словаччині потрібна для юридичних осіб, які пропонують послуги з обробки платежів із використанням криптовалюти.

Для успішного проходження процесу ліцензування компанія повинна відповідати низці критеріїв, включаючи наявність достатніх фінансових засобів, надійні політики відстеження та моніторингу транзакцій щодо обміну віртуальних валют, відповідність заходам запобігання фінансуванню незаконних операцій, наявність надійної системи моніторингу й управління ризиками. Ліцензування криптовалютної діяльності в Словаччині спрямоване на створення прозорого та надійного ринку криптовалют і захист інтересів користувачів.

Спеціалісти IQ Decision UK проводять індивідуальні консультації щодо регулювання криптовалют у європейських країнах, можуть допомогти у виборі юрисдикції та корпоративної форми компанії для запуску Вашого бізнесу в галузі криптовалют, а також надати комплексний супровід криптовалютної діяльності в Європі.