日本对加密货币活动的监管

日本在 IT 和金融科技领域一直处于领先地位，因此被认为是公认的技术中心之一。加密活动和加密资产交易在日本得到了发展，吸引了来自世界各地的企业家。今天这篇文章介绍了日本对加密活动监管的特殊性，以及开展业务前应考虑的主要法律要求。这篇文章将对那些计划在日本注册加密货币交易所或获得日本 ICO 许可证的人有所帮助。

日本对加密货币业务的监管

日本是最早为加密货币活动、ICO 和 STO 制定法规和许可规则的国家之一。日本在加密货币领域拥有最先进的监管环境，为加密资产相关业务创造了舒适的环境。

日本政府正在积极创建加密货币业务的监管框架，以确保对投资者的保护。之所以需要结构化监管，是因为加密资产投资大受欢迎，而且东京的比特币交易所（Mt Gox，2014 年）也以失败告终。日本是第一个为加密资产交易建立国家监管框架的国家，包括为加密资产交易所发放许可证和实施加密货币反洗钱措施。

金融服务管理局对加密资产交易和加密资产交易所的监管以及《公共服务法案》的执行拥有广泛的管辖权。如果您计划在日本建立加密货币交易所，您需要事先获得 FSA 的批准。

与加密资产相关的行业协会：

• 日本虚拟货币交易所协会，这是一个经认证的自律组织，负责监督 PSA 下的加密资产交易所。
• 日本证券交易商协会，负责监督 FIEA 下的金融运营商。

加密货币在日本的法律地位

日本的加密资产受《支付服务法》（PSA）修正案的监管，该修正案于 2016 年 5 月 25 日和 2017 年 4 月 1 日生效。 PSA 修正案的主要目的是改善日本对加密货币交易所的监管。议会于 2019 年 5 月 31 日通过了另一项修订《金融工具和交易法》（第 25/1948 号法律）(FIEA) 的法案。FIEA 修正案旨在确保具有类似证券功能的数字资产受到 FIEA 的监管。

在日本，您可以合法拥有、使用加密货币并将其兑换为当地法定货币，但须遵守 PSA 或 FIEA（如适用）和任何其他适用法规的要求。

在日本，加密资产被定义为以下资产：

• 可作为购买商品或接受服务的支付方式；
• 可以兑换成另一种货币；
• 可以通过计算机网络传输。

加密资产兑换服务被定义为以下任何以商业为目的的活动：

1. 出售或购买加密资产，或将其兑换为其他数字资产；
2. 为前段所述行为提供中介服务或进行委托； 
3. 结合前款规定管理用户的资金或加密资产。

关于一般加密资产投资者，目前还没有具体的法规根据投资者的类型界定其权利或补救措施。 就证券代币发行（STO）来说，《金融工具和交易法》（第 25/1948 号法律）将投资者分为以下几类：

• 共同资者；
• 具有经验并了解在日本投资证券的或有风险的专业投资者；
• 合格机构投资者 (QII)、银行和保险公司。

加密货币业务监管

托管服务属于《公共服务法案》的管辖范围。该法要求实体必须在日本注册为加密交易所，才能提供加密资产托管服务。经修订的《公共服务法案》还将加密资产管理作为一项独立于销售、购买或交换的服务。因此，任何此类服务都将被视为需要注册为加密货币交易所的活动。

交易所加密资产安全存储的新要求包括：

1. 客户加密资产必须存储在独立的‘冷’钱包中；
2. 如果客户的加密资产没有存储在‘冷’钱包中，日本注册的加密货币交易所必须将自己的相同类型和数量的加密资产保存在一个独立的‘冷’钱包中。

如前所述，日本对加密货币交易所的许可是强制性的。此外，《公共服务法案》修正案引入了用于加强监管的新条款和新框架，根据该框架，此类机构的客户有权在平台破产时收回资金。

根据 PSA，点对点交易（尤其是重复交易）可能会被视为“商业交易”，因为这一概念尚未明确定义。在日本不可能进行加密资产的匿名交易。加密货币交易所还受到《防止非法收益转移法》的监管，因此，所有平台客户都必须接受 KYC 检查。

根据现行法律，法定货币和加密资产的兑换必须通过在日本注册的加密交易所进行。PSA 规定，加密货币交易所必须获得许可证才能在日本运营。至于代币交易，必须通过加密货币交易所进行。如果您打算在日本注册加密货币交易所，请注意此类公司也必须遵守《公共服务法案》的许可要求以及相关自律组织的规则。

外国加密货币交易所  

日本对外国加密货币交易所的监管是根据《公共服务协定》和《金融情报协定》的规定实施的，涉及加密资产的销售、购买、兑换、国内中介或居民客户。此外，《公共服务法案》第 63-22 条明确规定，未根据《公共服务法案》注册的外国加密货币交易所不得在日本境内招揽涉及加密资产交易的人员。

在日本获得加密货币许可证

要获得在日本经营加密货币的许可证，机构必须：

• 在日本国内拥有实体办公室。
• 有一名当地代表。
• 有全职的合规、技术和内部审计经理。
• 符合资本要求。

日本虚拟货币兑换商许可证的发放要求公司的最低资本必须为 10,000,000 日元（约 75,000 欧元）+最低 150,000 日元（资本的 0.7%）。

日本对加密货币交易所征税

日本对加密货币交易所征税的原则与传统交易所相同。至于加密货币的销售，日本的卖方需要缴纳消费税。国税厅的立场是，出售加密资产所得收入应被视为其他收入，税率为 15% 至 55%。加密资产还可能需要缴纳遗产税。

结束语

日本仍然是加密货币活动的友好国家，但反洗钱领域日益严重的问题和风险已经引起了监管机构的注意。经过加密货币交易所和金融服务管理局之间的谈判，双方达成协议，成立了一个自律机构--日本虚拟货币协会（JVCEA）。JVCEA 将为目前未经许可的加密货币交易所提供建议，并促进合规性。由于获得了许可证，并要求拥有一套广泛的内部程序和保障措施，包括 KYC 和 AML 程序，日本的加密货币交易所可以成功地与英国或瑞士等领先国家的许多公司竞争。

请注意，IQ Decision UK 专家提供有关日本加密货币相关活动的咨询，并准备帮助注册一家日本公司进行加密货币相关活动并提供其他相关法律服务。