Форма замовлення консультації з реєстрації компанії у США
Відскануйте QR-код
для швидкого зв'язку в telegram
IQ Decision QR code

Реєстрація компанії в США – перший крок до створення світового бренду. Сполучені Штати Америки – багатонаціональна країна, яка складається з 50 штатів. Відкрити бізнес у США означає отримати прямий доступ до майже 334 мільйонів потенційних клієнтів (і це тільки в Америці). Національна валюта, долар США, — одна з основних світових резервних валют. Сполучені Штати вважаються глобальним економічним і банківським центром. Місцева банківська система характеризується стабільністю та надійністю.

Такі гіганти, як Google, Facebook, Twitter, Airbnb та Uber розпочинали свій бізнес-шлях саме у Штатах, а потім вийшли на світову арену. Але історія не обмежується лише цими прикладами. Інші компанії, наприклад, Uniqlo, розпочавши свою діяльність в інших країнах, звернули увагу на значущість присутності на американському ринку.

Отже, відкриття компанії в США є стратегічно виправданим рішенням, яке може вплинути на довгостроковий успіх вашого бізнесу. Ця стаття може виявитися дуже корисною та актуальною.

Реєстрація фірми в США: характеристики інвестсередовища

Підприємцям, які планують зареєструвати компанію в Сполучених Штатах, варто враховувати кілька ключових факторів. По-перше, за даними Світового банку за 2020 рік, США посіли 6 місце за рівнем простоти ведення бізнесу. По-друге, згідно з тими ж даними, у рейтингу за показниками оподаткування США посіли 25 місце. Це означає, що хоча податкова система країни є складною, вона все ж таки конкурентоспроможна і надає певні переваги для бізнесу.

Зрештою, варто звернути увагу на інвестиційне середовище. США кілька років поспіль очолюють Індекс довіри до прямих іноземних інвестицій AT Kearney. Це свідчить про те, що міжнародні інвестори довіряють американській економіці та бачать тут сприятливі можливості для вкладень.

Економіка Штатів — найбільша у світі, становить майже ¼ світового ВВП. Тут розвинений інноваційний сектор, високопродуктивна промисловість. Наукові розробки – головна рушійна сила економічного прогресу. Реєстрація бізнесу в США може стати вигідною ідеєю, оскільки для країни характерні політична та економічна стабільність, висококваліфікований персонал, розвинена транспортна система, інфраструктурна мережа.

Влада розробила докладні керівні принципи, спрямовані на регулювання бізнес-діяльності в США, що сприяє підвищенню ефективності підприємств, забезпечуючи чіткі орієнтири для діяльності підприємств. Компанії, які інвестують у США, незалежно від галузі, набувають конкурентних переваг. У той же час, договори про вільну торгівлю (FTA) з 20 іншими країнами забезпечують розширений доступ до мільйонів споживачів за межами цієї країни. Все це створює сприятливі умови для зростання та розвитку бізнесу, забезпечуючи компаніям не лише широкий ринок збуту, а й доступ до нових технологій, ресурсів і талантів.

Інтерес закордонних підприємців, які хочуть відкрити компанію в США, обумовлений ще кількома чинниками. По-перше, Штати займають провідні позиції у світовій науковій сфері, їхній внесок у дослідження та розробки визнається міжнародною спільнотою. По-друге, США зайняли лідерську позицію щодо кількості зареєстрованих міжнародних патентів, що підтверджує їх значний внесок у інноваційні рішення та технологічні розробки.

Тут є величезний кадровий резерв, який відрізняється не лише високою кваліфікацією, а й багатомовністю. Це важливо для міжнародного бізнесу, де потрібна комунікація різними мовами та адаптація до різноманітних культурних контекстів. У результаті підприємці бачать в американських фахівцях виняткові можливості для створення та управління успішним бізнесом у світовому масштабі.

Як третя за величиною держава, Сполучені Штати мають багаті запаси ресурсів, що приваблює підприємців, які хочуть зареєструвати компанію з розвідки корисних копалин у США. Регіони пов'язані між собою сучасною інфраструктурною мережею та послугами, що допомагає підприємствам виробляти та просувати свою продукцію.

У Штатах функціонують динамічні та ліквідні фінансові ринки, які дають низку можливостей для фінансування. Тут є різноманітні джерела капіталу, зокрема банки, інвестиційні фірми, венчурні капіталісти та бізнес-ангели, що робить США магнітом для міжнародних інвесторів, які прагнуть запустити технологічні стартапи. Завдяки такому розмаїттю фінансових можливостей підприємці можуть вибрати оптимальні варіанти фінансування, які найкраще підходять для їх проєктів, отримати доступ до експертної підтримки та професійних мереж контактів, що сприяють впровадженню їхніх ідей на ринку.

Загальна тенденція розвитку Штатів приваблює більше інвесторів, аніж будь-яка інша країна світу. При виборі штату для реєстрації потрібно врахувати, що штати змагаються між собою щодо залучення інвестицій, створюючи цим привабливі пропозиції.

Відкриття бізнесу в США дає доступ до певних привілеїв податкового характеру, з-поміж іншого, до податкових відрахувань, які дозволяють знизити загальне податкове навантаження. Це також відкриває доступ до інших податкових інструментів, які допомагають оптимізувати фінансові потоки та підвищують конкурентоспроможність бізнесу. Бізнеси можуть скористатися підтримкою, яка надається кількома федеральними відомствами.

Наприклад, Управління економічного розвитку (EDA) готове запропонувати довгострокове фінансування під вигідні умови для проєктів, які створюють нові робочі місця. Управління малого бізнесу (SBA) надають значну допомогу МСП, включаючи фінансування, навчання та консультації. Департамент США може запропонувати цінні ресурси та сприяння в різних аспектах бізнесу, від міжнародної торгівлі до інноваційного розвитку.

Відкрити компанію у США — вибір правової форми

Закордонні підприємці можуть обирати між кількома формами. Серед основних — корпорація, товариство з обмеженою відповідальністю та партнерство.

Важливо! Категорія S-Corp доступна лише для компаній, усі акціонери яких є американцями. З іншого боку, C-Corp чи C Corporation можуть бути створені іноземцями.

Однак, перш ніж зробити остаточний вибір, важливо відповісти на низку ключових питань, щоб грамотно підійти до вибору оптимального виду юридичної особи.

  • Цілі та вид діяльності компанії.
  • Розмір і структура бізнесу.
  • Податковий обов'язок і вимоги до звітності.
  • Особиста відповідальність.

Крім цього, мають бути дані відповіді на низку інших питань, з-поміж них:

  1. У якому зі штатів планується реєстрація американської компанії?
  2. У якому зі штатів передбачається здійснювати діяльність фірми?

C-Corp або LLC – два найпоширеніші види бізнес-структур, і обидва можуть запропонувати різні переваги. Метою обох юридичних форм є відокремлення фізичної особи від юридичної особи, щоб захистити фізичних осіб від особистої відповідальності за боргами бізнесу. Кожна організація має різні форми управління та дотримання податкового законодавства.

Реєстрація LLC у США дозволяє адаптувати структуру та управлінські процеси під потреби та цілі компанії. Реєстрація C-Corp у США передбачає управлінську структуру, в якій директори є єдиними особами, які приймають рішення. Порівняно з ТОВ, структура корпорації потребує щорічних і документально оформлених зборів директорів та акціонерів.

Компанія ТОВ не підлягає оподаткуванню на прибуток, а всі згенеровані доходи розподіляються між його учасниками. Ці учасники, своєю чергою, будуть індивідуально оподатковуватись на свій дохід відповідно до законодавства. Отже, оподаткування відбувається на рівні учасників компанії, а не на рівні самої компанії. У деяких штатах США, де фізична особа не сплачує податку на прибуток штату (наприклад, Флорида), резиденти можуть зберегти більшу частину своїх доходів, що дозволяє їм ефективніше планувати свої фінансові стратегії та збільшувати свої накопичення. Це робить ТОВ привабливішими для закордонних підприємців.

У цьому контексті основним недоліком C Corp є подвійне оподаткування. По-перше, сплачуються податки з чистого прибутку компанії. Потім сплачуються податки, коли прибуток буде розподілено між акціонерами. Однак, на відміну від ТОВ, партнерам C Corp не потрібно подавати податкові декларації в США. Це потрібно лише тоді, коли відбувається розподіл прибутку між акціонерами.

Якщо Ваша мета – створити американську компанію та отримати інвестиції, то ТОВ – не найкращий вибір. C Corporation є оптимальним варіантом для тих компаній, які хочуть, щоб їх акції оберталися на біржі. Цей принцип дозволяє корпорації C брати участь на фондовому ринку та отримувати фінансування від необмеженої кількості інвесторів. Цей аспект є ключовим порівняно C Corp та LLC. Для ТОВ єдиний спосіб отримати зовнішній капітал – це пропозиція акціонерного капіталу чи боргу.

C Corp проти LLC

 

C Corporation

Limited Liability Company

Відповідальність

Обмежена особиста відповідальність засновників за зобов'язаннями компанії.

Податкові зобов'язання

Підлягає подвійному оподаткуванню. Спочатку на корпоративному рівні, а згодом у момент отримання акціонерами дивідендів.

ТОВ не оподатковується корпоративним податком. Учасники індивідуально оподатковуватимуться на свій дохід.

Структура управління

Рада директорів несе загальну відповідальність за управління, а менеджери виконують повсякденні завдання.

Операційна угода визначає, як управлятиметься бізнес, і може бути призначений менеджер.

Залучення інвестицій

Може залучати кошти шляхом випуску конвертованих боргових зобов'язань і продажу акцій.

Має можливість залучити фінансування шляхом випуску членських часток.

Інша форма бізнесу – партнерство. Партнерство в США утворюється, коли дві або більше осіб, відомих як партнери, об'єднують свої ресурси та зусилля для досягнення спільних цілей. У межах партнерства партнери ділять між собою як відповідальність, так і результати своєї діяльності на підставі угоди, відомої як партнерська угода. Партнерства можуть набувати різних форм, але зазвичай вони бувають двох видів: повні та обмежені.

У повному партнерстві кожен партнер несе повну відповідальність за борги та зобов'язання партнерства, має право на рівну частку прибутку. Це означає, що це партнери ділять як прибуток, так і збитки порівну. Однак в обмеженому партнерстві один або кілька партнерів можуть мати лімітовану відповідальність, тобто їхні особисті активи не можуть використовуватися для задоволення боргів партнерства понад їхні вкладення. Такі партнери часто мають менший контроль за управлінням партнерством.

Крім того, важливо зазначити, що кожен партнер відображає власну частку доходу та збитків партнерства у власній податковій декларації. Тобто прибуток чи збитки від партнерства враховуються податковими органами лише на рівні індивідуальних партнерів, а не на рівні самого партнерства.

Супровід процесу реєстрації компанії в США кваліфікованими експертами дозволить бути впевненими, що в повному обсязі виконані всі необхідні правові процедури та вимоги місцевого законодавства. Професійна допомога дозволяє уникнути помилок і затримок, гарантуючи, що всі документи будуть підготовлені та подані правильно та вчасно. Спеціалісти проведуть Вас через кожен етап реєстрації, починаючи з вибору найкращої правової форми і закінчуючи отриманням усіх необхідних дозволів, що сприяє успішному започаткуванню та подальшому розвитку бізнесу відповідно до законів США.

Кроки з реєстрації компаній у США

Реєстрація компанії в США нерезидентом – це послідовна процедура, яка потрібна для легалізації діяльності нової юридичної особи. Вона включає низку обов'язкових етапів.

  1. Розробка детального бізнес-плану.
  2. Вибір оптимальної юридичної форми.
  3. Затвердження ексклюзивного бізнес-найменування.
  4. Реєстрація на федеральному та штатному рівнях.
  5. Сплата зборів.

Оформлення спеціальних ліцензій і відкриття рахунку в США на ім'я Вашої компанії є ще двома ключовими постреєстраційними етапами. Поділ персональних і ділових фінансів значно спрощує ведення бухгалтерського обліку, забезпечуючи прозорість і чіткість фінансових операцій. Цей поділ не лише полегшує процес складання звітності для податкових органів, а й знижує ймовірність помилок і непорозумінь, пов'язаних із неправильним обліком витрат і доходів. Чітке розмежування власних і ділових коштів сприяє ефективному контролю за фінансовим станом бізнесу, покращує управління бюджетом і допомагає планувати майбутні фінансові стратегії.

Кращі штати США для бізнесу в 2024 році

США не перший рік поспіль підтверджують свою позицію як кращої країни для підприємництва, незважаючи на те, що це величезна країна, яка включає 50 окремих штатів, кожен із яких має свої унікальні правові норми. У цьому середовищі деякі штати виділяються своїми сприятливими умовами для підприємництва, забезпечуючи більш привабливі можливості для успішного розвитку бізнесу.

За результатами аналітичних досліджень, проведених міжнародними агентствами в 2023 році, що охоплюють як державні, так і приватні дані, було виявлено п'ять провідних штатів для відкриття бізнесу в США (нижче в таблиці).

 

Оцінка внутрішніх і зовнішніх факторів, які впливають на функціонування та розвиток бізнесу

Доступність і легкість отримання ресурсів

Аналіз усіх видів витрат, пов’язаних із діяльністю підприємства

Юта

8

1

29

Джорджія

1

25

14

Флорида

2

15

28

Айдахо

6

16

11

Невада

11

21

Інвестори з-за кордону також вважають за краще створити компанію в США у штатах Делавер або Вайомінг. Каліфорнійська Силіконова долина залишається незмінно оптимальним місцем для запуску технологічних стартапів, перебуваючи серед провідних напрямів для інновацій.

Запуск інвестиційного проєкту в США: основні напрямки розвитку

Приплив іноземного капіталу в американську економіку не тільки сприяє її зростанню, а й стимулює галузеву диверсифікацію. Підприємці, які розглядають можливість відкрити компанію в Америці, можуть виявити перспективи таких галузей, як:

1

Технології

США визнані світовим лідером у галузі інновацій. Тут зосереджено такі великі технологічні центри, як Каліфорнійська Силіконова долина та Алея науки в Нью-Йорку. Запуск фінтех проєктів у США — перспективний варіант з огляду на позицію країни як провідного гравця у галузі фінансових технологій. Тут зосереджено інструменти, які сприяють розвитку компаній у цьому секторі. Програми для прискореного розвитку та різноманітні джерела фінансування – лише частина інфраструктури, що сприяє успішному старту та подальшому зростанню.

Створення IT компанії у США також може запропонувати суттєві переваги з огляду на статус країни як одного з головних світових технологічних ринків. Америка відіграє важливу роль у глобальній технологічній індустрії, будучи базою для багатьох найбільших інноваційних компаній – таких, як Apple, Google, Microsoft. Взаємодія з такими компаніями, доступ до експертів та інвесторів робить вибір США для запуску стартапу обґрунтованим.

2

Мед- і біотехнології

США вважаються лідером у галузі медичних і біотехнологічних досліджень. Країна має розвинену систему охорони здоров'я та високий попит на інноваційні медичні технології, ліки та медичні послуги. Підприємці можуть вести розробку нових ліків, медичних пристроїв, програмного забезпечення для охорони здоров'я або пропонувати консалтингові послуги в цій галузі.

Особливу увагу привертають біотехнологічні дослідження та розробки. Цей виток інновацій не тільки змінює способи діагностики та лікування, а й трансформує весь сектор охорони здоров'я. Нові технології та методи, включаючи геномне редагування, телемедицину та аналітику великих даних, забезпечують більш точне та персоналізоване медичне обслуговування. Крім цього, США є головним центром для проведення клінічних досліджень, що дозволяє швидше впроваджувати нові технології та методики в практику.

3

Відновлювана енергія

США розвиває відновлювану енергетику і прагне сталого розвитку. Підприємці можуть знаходити можливості в галузі сонячної та вітрової енергетики, енергозберігаючих технологій, утилізації відходів та інших аспектах сталого розвитку, включаючи розробку нових технологій, консультування та будівництво інфраструктури.

Варто відзначити, що реєстрація компаній у США, орієнтованих на сталий розвиток, активно підтримується у вигляді різноманітних грантів, доступних як на федеральному рівні, так і на рівні окремих штатів. Такі компанії можуть отримати фінансування для реалізації своїх екологічно орієнтованих проєктів та ініціатив, що сприяє просуванню стійкого бізнесу та економіки. Федеральні програми та місцеві гранти надають значні ресурси, щоб стимулювати підприємців розвивати та впроваджувати стійкі практики, що, своєю чергоюу, сприяє охороні навколишнього середовища та сталого зростання суспільства.

Реєстрація компанії у США: оподаткування

Враховуючи складність податкового законодавства США, ретельне податкове планування та консультування є важливими для всіх компаній, які ведуть бізнес у США. Система оподаткування США нагадує швейцарську модель і має кілька рівнів: федеральний, регіональний і місцевий. Ця багаторівнева система забезпечує розподіл податкових зобов'язань між урядовими інстанціями різних рівнях. На всіх рівнях паралельно компанії мають сплачувати:

  • ПДФО;
  • КПП.

У цій публікації подано докладний опис цих двох видів податкових ставок.

Після створення компанії у США федеральний КПП складає 21%. Корпоративний податок стягується місцевою владою 44 штатів. Незважаючи на те, що цей податок вважається основним, його частка дорівнює лише 4% від усіх державних податкових зборів та 2,6% від загального державного доходу.

Частка податкових надходжень у федеральний бюджет:

  • Податок на дохід фізичних осіб
  • Корпоративний податок
  • Акцизи
  • Відрахування на соц. страхування
  • Податок на майно
  • Інше

Нью-Джерсі стягує найвищу ставку КПП в 11,5%, потім йде Пенсільванія (9,99%), Айова та Мінесота (9,8%). Ставка Північної Кароліни в 2,5% – найнижча в країні, за нею йдуть Міссурі (4%) і Північна Дакота (4,3%). Ще у 7 штатах макс. ставка коливається від 4,55% до 5%. Такі штати, як Невада, Огайо, Техас, Вашингтон зовсім відмовилися від КПП на користь податку на валовий прибуток підприємств.

Податок на прибуток із населення – основа доходів федерального бюджету. Перш ніж зареєструвати компанію як нерезидент у Сполучених Штатах, варто пам’ятати, що ПДФО стягується як з резидентів, так і з нерезидентів. Загальна ставка ПДФО – 37%. Її мають виплачувати фізособи, індивідуальні підприємства та партнерства без статусу юрособи. Податковий звіт подають як резиденти, так і нерезиденти (які відповідають певним критеріям).

Якщо ви вирішили заснувати компанію в США, потрібно усвідомити, що корпоративні тарифи можуть бути неспівставні з доходами власників компаній, і навпаки. Тобто компанії з високим доходом можуть належати фізособам із низьким доходом, у той самий час підприємства з низьким доходом можуть належати фізособам із високим доходом. Тому 27 штатів та округ Колумбія мають практично однакові ставки КПП і ПДФО.

Великі податкові пільги мають селяни. Так держава підтримує сільське господарство. Деякі компанії, за певних умов, зовсім зводять податкову базу до нуля. Ба більше, держава демонструє підтримку інвесторам, які вкладають гроші в інноваційний бізнес.

Нижче наведено деякі інші податкові ставки в США:

  • Податок з продажу: найнижча ставка на Алясці (1,76%), найвища в Тенесі (9,53%).
  • Податок на дивіденди, відсотки, роялті для нерезидентів – 30%.
  • Оподаткування нерухомості – 40%.
  • Податок на соцзабезпечення – 6,2% з перших 138 тис. USD.
  • Акцизи становлять трохи більше 10% загальних федеральних надходжень.

Шляхи отримання віз для підприємців

Іноземець повинен мати чинну візу, яка не лише підтверджує його право на перебування в країні, а й дозволяє здійснювати комерційну діяльність. Існує кілька способів досягнення цієї мети, але найпоширенішими є візи для інвесторів категорії E-2 і EB-5.

Віза E-2

(Початковий термін її дії 2 роки) 

Дає можливість іноземному підприємцю вкласти кошти в бізнес у США та керувати ним. Щоб отримати цю візу, необхідно підтвердити, що інвестиція є суттєвою, а також, що бізнес створить у майбутньому достатню кількість робочих місць для місцевих громадян.

Віза EB-5

Дає можливість іноземному інвестору отримати грінкарту (постійне резидентство) у США. Для цього потрібна інвестиція (від 1,8 млн USD) у новий проєкт або бізнес, який створить або збереже певну кількість робочих місць (не менше 10) у США.

Обидва види віз дають широкі можливості для іноземних підприємців, які мають намір вести бізнес у Сполучених Штатах. Однак важливо ретельно розібратися у вимогах і процесі отримання кожної з них, щоб вибрати найоптимальніший варіант для своїх цілей.

Відкриття рахунку в США

Відкриття банківського рахунку в США є ключовим кроком для тих, хто прагне розпочати свій бізнес у цій країні або розширити вже існуючу діяльність. Цей процес має важливе значення, оскільки доступ до банківських послуг сприяє спрощенню фінансових операцій, покращенню управління грошовими потоками і відкриває можливості для отримання кредитів та інвестицій. Проте відкриття рахунку в США може супроводжуватися низкою труднощів. Зокрема компанії можуть мати справу з бюрократичними складнощами, вимогами щодо надання великого пакету документів.

Щоб відкрити рахунок в американському банку, компанія повинна бути зареєстрована на території США і мати податковий ідентифікаційний номер (EIN). Це забезпечить компанії легальне становище та можливість здійснення фінансових операцій у США. Багато банків вимагають обов'язкової особистої присутності представника компанії для відкриття корпоративного рахунку. Тобто можливість відкрити рахунок у банку США віддалено, через інтернет, або обмежена, або зовсім відсутня.

Разом із запитом на відкриття бізнес-рахунку в США подаються:

  • Копія посвідчення особи керуючого рахунком (паспорт/інший ідентифікаційний документ), що підтверджує особу особи, яка відкриває рахунок.
  • Документи, які засвідчують право ведення бізнесу (наприклад, Сертифікат про інкорпорацію, статутні документи).
  • Підтвердження юридичної адреси підприємства у Штатах (наприклад, копія договору оренди).
  • Документи, які доводять фінансову спроможність компанії (наприклад, витяг із банківських рахунків, податкові декларації).

Надання всіх зазначених документів у повному обсязі та у встановлені терміни забезпечить успішний розгляд заявки на відкриття рахунку в банку США та зменшить ймовірність виникнення проблем.

При виборі банку важливо враховувати кілька ключових аспектів. На першому місці стоїть аналіз видів рахунків, доступних для корпоративних клієнтів. Різні банки пропонують різноманітні пакети послуг, включаючи поточні, ощадні рахунки, тому важливо визначити, які саме види рахунків відповідають вашим потребам.

Крім того, необхідно вивчити структуру щомісячних платежів, щоб зрозуміти, які саме комісії та збори стягуватимуться за обслуговування рахунку. Це допоможе заощадити на додаткових витратах. Також важливо враховувати початкову суму депозиту, яку вимагає банк, умови щодо мінімального залишку на рахунку. Серед варіантів банків можна виділити кілька провідних гравців – Bank of America, CitiBank, JPMorgan Chase Bank, Mercury Bank.

Навіщо інвестувати в США?

Галузева різноманітність і відкритість країни дозволяють компаніям із більшості держав світу та галузей знайти своє місце на цьому глобальному ринку. Федеральний уряд пропонує низку послуг і програм для інвесторів, зацікавлених у реєстрації компанії в Штатах, — від загального розвитку персоналу та грантів на підвищення енергоефективності до галузевих стимулів.

Проте варто враховувати, що система оподаткування в Штатах є досить складною. Щоб у процесі реєстраційної процедури не виникло складнощів, бажано заручитися підтримкою експертів. Спеціалісти IQ Decision UK проводять для наших клієнтів консультації щодо регулювання інвестиційної діяльності в США, а також можуть забезпечити повний супровід реєстрації компанії в Америці.

FAQ

Що таке C-Corp?

Корпорація C-Corp є окремою юридичною особою. Це найпоширеніший вид компаній, які можуть обрати іноземні інвестори. C-Corporation має більшу гнучкість щодо структури власності, капіталізації та розподілу прибутку і збитків. C-Corp має сплачувати корпоративні податки.

Хто може створити корпорацію в США?

Будь-яка фізична чи юридична особа може зареєструвати корпорацію в США, незалежно від місця проживання та національності.

Яка система оподаткування США?

Податкова система Сполучених Штатів поділена на рівні (федеральний, регіональний, оподаткування лише на рівні окремих штатів). На всіх рівнях паралельно стягуються основні податки – такі, як корпоративний податок та ПДФО. Федеральний податок на корпоративний дохід становить 21%.