Сполучені Штати Америки – багатонаціональна демократична країна, що складається з 50 штатів. Національна валюта, долар – одна із основних резервних валют світу. Сполучені Штати є глобальним економічним і банківським центром світу. Місцеві банки характеризуються стабільністю та надійністю. Якщо Вас цікавить реєстрація компанії в США, цей матеріал може бути актуальним для Вас.
Валюта, бізнес- та інвестсередовище
Особам, зацікавленим у відкритті компанії у Сполучених Штатах, цікаво буде знати, що в рейтингу Світового банку за 2020 рік США посіли 6-те місце за легкістю ведення бізнесу та 25-е місце за показниками оподаткування. Дев'ятий рік поспіль Сполучені Штати очолюють індекс довіри до прямих іноземних інвестицій AT Kearney (оцінка за квітень 2021 р.).
Економіка Штатів – найбільша у світі, становить майже ¼ світового ВВП. Тут розвинений інноваційний сектор, високопродуктивна промисловість, конкуренція в усіх галузях діяльності. Наукові розробки – головна рушійна сила. Інкорпорація компанії у США може стати вигідною бізнес-ідеєю, оскільки для цієї країни характерні політична та економічна стабільність, висококваліфікований персонал, розвинена транспортна система та інфраструктура WorldClass.
Компанії, що інвестують у США, незалежно від галузі, отримують конкурентні переваги на одному з найвідкритіших ринків на планеті. У той же час, угоди про вільну торгівлю з 20 іншими країнами забезпечують розширений доступ до сотень мільйонів додаткових споживачів.
Штати є визнаним лідером у галузі досліджень та розробок (НДДКР) і реєструють більше міжнародних патентів, ніж будь-яка інша країна. Робоча сила США різноманітна, кваліфікована. Як третя за величиною держава, Сполучені Штати мають великі та різноманітні ландшафти з багатими природними ресурсами, включаючи нафту і природний газ, що приваблює підприємців, які хочуть зареєструвати компанію з розвідки корисних копалин у США. Регіони пов'язані між собою великою інфраструктурною мережею та послугами, які допомагають підприємствам ефективно виробляти та просувати свою продукцію.
У Сполучених Штатах знаходяться найрозвиненіші, найліквідніші, найгнучкіші та найефективніші фінансові ринки у світі. Широкий спектр джерел фінансування (від банків та інвестиційних компаній до венчурних капіталістів і бізнес-ангелів) сприяє залученню іноземних інвесторів, які мають намір запустити технологічний стартап у США.
Загальна тенденція розвитку Штатів приваблює та приймає більше інвесторів, ніж будь-яка інша країна світу. При виборі штату для реєстрації американської компанії варто врахувати, що штати змагаються між собою в залучення інвестицій і створюють різні, привабливі пропозиції.
Реєстрація компанії у США: оподаткування
Враховуючи складність податкового законодавства США, ретельне податкове планування та консультування є важливими для всіх компаній, що ведуть бізнес у США. Для Штатів характерна податкова система дещо схожа на швейцарську, яка поділена на рівні: федеральний, регіональний, місцевий (міста або райони штату). На всіх рівнях паралельно стягуються основні види податків:
- ПДФО;
- КПП.
У цій публікації подано докладний опис цих двох видів податкових ставок.
Після створення компанії у США федеральний КПП становить 21%. Корпоративний податок стягується місцевою владою 44 штатів. Незважаючи на те, що цей податок є основним, його частка становить лише 4% від усіх державних податкових зборів та 2,6% від загального державного доходу.
Нью-Джерсі стягує найвищу ставку КПП в 11,5%, потім йде Пенсільванія (9,99%), Айова та Міннесота (9,8%). Ставка Північної Кароліни в 2,5% - найнижча у країні, за нею йдуть Міссурі (4%) і Північна Дакота (4,3%). Ще у 7 штатах макс. ставка коливається від 4,55 до 5%. Такі штати, як: Невада, Огайо, Техас, Вашингтон зовсім відмовилися від КПП на користь податку на валовий прибуток підприємств.
Податок на прибуток із населення – основа доходів федерального бюджету. Перш ніж зареєструвати компанію як нерезидент у Штатах, варто звернути увагу, що ПДФО стягується як з резидентів, так і з нерезидентів. Загальна ставка ПДФО – 37%. Її мають виплачувати фізособи, індивідуальні підприємства та партнерства без статусу юрособи. Податковий звіт подають як резиденти, так і нерезиденти (що підпадають під певні критерії).
Якщо Ви вирішили заснувати компанію в США, варто знати, що корпоративні тарифи можуть бути непорівнянні з доходами власників компаній, і навпаки. Тобто компанії з високим доходом можуть належати фізособам із низьким доходом, водночас підприємства із низьким доходом можуть належати фізособам із високим доходом. Тому 27 штатів та округ Колумбія мають практично однакові ставки КПП та індивідуального податку на прибуток.
Великі податкові пільги мають селяни. Таким чином держава підтримує сільське господарство. Деякі компанії, за певних умов, зовсім зводять податкову базу до нуля. Понад те, держава демонструє підтримку інвесторам, які вкладають гроші в інноваційний бізнес.
Деякі інші податкові ставки в США:
- Податок з продажу: найнижча ставка на Алясці (1,76%), найвища в Теннессі (9,53%).
- Податок на дивіденди, відсотки, роялті для нерезидентів – 30%.
- Оподаткування нерухомості – 40%.
- Податок на соцзабезпечення – 6,2% із перших 138 тис. USD.
- Акцизи становлять трохи більше 10% загальних федеральних надходжень.
Навіщо інвестувати у США?
Різноманітність та відкритість країни дозволяють компаніям із більшості країн і галузей знайти своє місце на цьому глобальному ринку. Федеральний уряд пропонує низку послуг і програм для інвесторів, зацікавлених у реєстрації компанії у Штатах, – від загального розвитку персоналу та грантів на підвищення енергоефективності до галузевих стимулів.
Проте варто враховувати, що система оподаткування у Штатах є досить складною. Щоб реєстрація компанії у США пройшла успішно, бажано заручитися підтримкою експертів. Спеціалісти IQ Decision UK проводять для клієнтів консультації щодо регулювання інвестдіяльності в США, а також надають супровід на всіх етапах реєстрації компанії в Америці.
