Вступ
Цуг приваблює підприємців своїми унікальними перевагами. По-перше, Цуг відомий своїми низькими податковими ставками. З корпоративним податком лише 11.8%, Цуг створює сприятливі умови для міжнародних інвесторів.
Процедура реєстрації компанії в Цугу є відносно швидкою, займаючи лише 2-4 тижні. Це включає підготовку та подання всіх необхідних документів, нотаріальне засвідчення та реєстрацію в Комерційному реєстрі. Такий оперативний процес дозволяє підприємцям швидко розпочати свої ділові починання.
Гнучкість управління – ще одна перевага Цугу. Тут можна призначити місцевих директорів, що позбавляє іноземних інвесторів від необхідності особистої присутності в Швейцарії. Оренда віртуальних офісів і надання юридичної адреси роблять ведення бізнесу на відстані ще зручнішим.
Цуг також приваблює розвиненою інфраструктурою та доступом до висококваліфікованої робочої сили. Розташований у центрі Швейцарії, Цуг забезпечує відмінне транспортне сполучення та логістику. Тут знаходяться численні бізнес-інкубатори та ангельські інвестори, які підтримують інноваційні стартапи і сприяють їхньому розвитку.
Таким чином, реєстрація компанії в Цугу надає податкові переваги, правову гнучкість і доступ до високоякісних ресурсів для успішного ведення бізнесу.
Правові форми компаній у Цугу
|
Юридична форма |
Опис |
Характеристика |
|
GmbH (товариство з обмеженою відповідальністю) |
GmbH – це обмежена відповідальність і гнучкість в управлінні. Уявіть собі надійний швейцарський годинник для бізнесу, який дозволяє легко адаптуватися до змін ринку. |
Стартовий статутний капітал: 20 000 швейцарських франків. Директори можуть бути як місцевими жителями, так і іноземцями. Необхідно оформитись у Комерційному реєстрі та нотаріально засвідчити документацію. |
|
Публічне AG (акціонерне товариство) |
AG – це потужний інструмент для великих підприємств і публічних компаній, де капітал розбитий на акції. Підходить для тих, хто прагне залучити великі інвестиції та підняти свій бізнес на нові висоти. |
Стартовий статутний капітал: 100 000 швейцарських франків, з яких 50 000 швейцарських франків мають бути сплачені під час реєстрації. Більш складна структура управління з радою директорів. Необхідне оформлення в Комерційному реєстрі, нотаріальне засвідчення та публікація в Швейцарському федеральному торговому реєстрі. |
|
Sole Proprietorship (індивідуальне підприємництво) |
Проста та пряма форма ведення підприємницької діяльності, де ви – і капітан, і команда. Ви несете повну особисту відповідальність за всі зобов'язання компанії. |
У стартовому статутному капіталі немає потреби. Оформлення в Комерційному реєстрі необхідно проходити лише при річному обороті в понад 100 000 швейцарських франків. Необхідна наявність місцевої адреси. |
|
Branch Office (філія) |
Філія іноземної компанії в Цугу – це як відкрити двері до Швейцарії для вашого міжнародного бізнесу. |
У стартовому статутному капіталі немає потреби, оскільки філія є частиною іноземної організації. Необхідно оформитись у Комерційному реєстрі, надати документи материнської компанії та призначити місцевого представника. |
Вибір ОПФ – це стратегічне рішення, яке залежить від масштабу вашого бізнесу, його структури та довгострокових цілей. Незалежно від обраної форми, важливо враховувати юридичні та фінансові зобов'язання, які супроводжуватимуть ваш бізнес-шлях.
Процедура реєстрації компанії
Створення бізнесу в Цугу – це своєрідний вступ у світ швейцарської стабільності. Процес реєстрації включає кілька етапів, кожен із яких має свої особливості.
Підготовка документів
Для початку бізнесу в Цугу необхідно зібрати певний пакет документації, його наповнення може залежати від обраної правової форми компанії (GmbH, AG, філія тощо).
- Установчі документи (Articles of Incorporation): для GmbH та AG потрібен статут, в якому прописані завдання компанії, структура управління, права та обов'язки акціонерів. Це ніби ваш бізнес-паспорт, який визначає правову основу компанії.
- Заява про реєстрацію (Application for Registration): включає головні дані про організацію – такі, як назва, юридична адреса, статутний капітал і дані засновників. Назва фірми має бути унікальною і звучати привабливо.
- Свідоцтво про депозит статутного капіталу (Certificate of Deposit): підтвердження депозиту статутного капіталу на банківському рахунку як підтвердження вашої фінансової надійності.
- Документи ідентифікації засновників і директорів: копії паспортів і підтвердження адреси проживання засновників та директорів компанії. Цей набір подають для встановлення особи та резидентства ключових фігур компанії.
- Згода на призначення директора (Consent to Act as Director): письмова згода осіб, призначених на посади директорів. Директори можуть бути як резидентами, так і нерезидентами Швейцарії, але хоча один директор повинен мати право проживання в Швейцарії.
Подання заявки та реєстрація в Комерційному реєстрі
Наступним кроком у створенні фірми в Цугу є подання заявки на реєстрацію в Комерційному реєстрі.
- Подання заявки: весь підготовлений пакет документації подається до Комерційного реєстру кантона Цуг. Його можна подати як у паперовій формі, так і через онлайн-платформу. Своєю чергою, електронний вид подання документів дозволяє значно прискорити реєстрацію та відстежувати статус заявки.
- Перевірка даних: Реєстр перевіряє поданий раніше пакет документації на відповідність вимогам законодавства. За наявності додаткових питань, вам потрібно буде надіслати додаткову документацію та/або пояснення до наданого раніше пакету. Перевірка зазвичай триває від 2 до 4 тижнів залежно від складності випадку та повноти поданих документів.
- Внесення запису до Реєстру: після успішної перевірки документів компанія вноситься до Комерційного реєстру, що підтверджується відповідним свідоцтвом. Це свідоцтво – ваш офіційний квиток на ринок, яке підтверджує правоздатність компанії та дозволяє їй розпочати діяльність.
Нотаріальне засвідчення
Для оформлення бізнесу в Цугу потрібне нотаріальне засвідчення низки документів.
- Установчі документи: насамперед нотаріальне засвідчення необхідно зробити для статуту та заяви про оформлення організації. Це підтверджує справжність документів та їх відповідність законодавчим вимогам. Нотаріус перевіряє коректність цього пакета та засвідчує їх своїм підписом і печаткою.
- Згода на призначення директора: письмова згода осіб, призначених на посади директорів. Це потрібно для підтвердження добровільної згоди виконувати обов'язки директора.
Послуги поштовової і юридичної адреси
Наявність юридичної адреси в Цугу є обов'язковою умовою реєстрації компанії.
- Оренда офісного приміщення: компанії можуть орендувати офісні приміщення або використовувати віртуальний офіс для юридичної адреси. Офісне приміщення має відповідати вимогам місцевого законодавства та бути придатним для ведення заявленої діяльності.
- Поштові послуги: для зручності ведення бізнесу компанії можуть скористатися поштовими послугами, що включають прийом і пересилання кореспонденції. Поштові послуги забезпечують своєчасне отримання документації та ділової кореспонденції.
- Послуги з надання юридичної адреси: багато юридичних і консалтингових фірм пропонують послуги з надання юридичної адреси, що дозволяє іноземним інвесторам уникнути необхідності фізичної присутності в Цугу. Юридична адреса необхідна для отримання офіційних повідомлень і дотримання вимог податкового законодавства.
Оформлення бізнесу в Цугу вимагає виконання низки формальностей і дотримання законодавчих вимог. Підготовка необхідних документів, подання заявки на реєстрацію, нотаріальне засвідчення та забезпечення юридичної адреси – всі ці етапи є важливими для успішного заснування компанії у Швейцарії. Своєчасне виконання всіх процедур і залучення кваліфікованих фахівців допоможуть значно спростити процес створення фірми в Цугу та забезпечити її ефективне функціонування в довгостроковій перспективі.
Податковий режим у Цугу
Реєстрація бізнесу в Цугу дає значні податкові переваги, роблячи цей кантон привабливим для підприємців і міжнародних компаній. У цьому розділі ми розглянемо основні аспекти податкової системи Швейцарії з акцентом на федеральні, кантональні та муніципальні податки, ставки корпоративного податку, податкові пільги та інші аспекти податкової системи цієї юрисдикції.
Загальний огляд податкової системи Швейцарії
Податкова система Швейцарії складається з трьох рівнів: федерального, кантонального та муніципального. Кожен із цих рівнів має свої повноваження щодо оподаткування, що створює децентралізовану та гнучку структуру, яка дозволяє кантону Цуг встановлювати свої конкурентні податкові ставки.
- Податок з прибутку (Corporate Income Tax): стягується з доходів підприємств за ставкою 8.5%.
- Податок на додану вартість (Value Added Tax, VAT): стандартна ставка становить 7.7%, при цьому на деякі товари та послуги застосовуються знижені ставки (2.5% та 3.7%).
- Податок на заробітну плату (Payroll Tax): роботодавці зобов'язані утримувати податки із заробітної плати своїх працівників.
Як і всі кантони Швейцарії, Цуг має право встановлювати свої податкові ставки та запроваджувати додаткові податки. Основні кантональні та муніципальні податки включають:
- Кантональний податок на прибуток: у Цугу цей податок відрізняється особливо низькою ставкою 11.8% на корпоративні доходи, що робить його привабливим для бізнесу.
- Муніципальний податок на майно: розмір цього податку залежить від розташування компанії і може сильно змінюватись між муніципалітетами.
- Муніципальний податку на прибуток: додаткові податки, стягувані муніципалітетами, можуть збільшувати загальне податкове навантаження підприємств.
Для визначення загальної податкової ставки в Цугу необхідно враховувати сукупні ставки федеральних, кантональних і муніципальних податків.
Податкові пільги та винятки
Цуг пропонує широкий спектр податкових пільг і винятків, роблячи реєстрацію бізнесу тут особливо привабливою:
- Холдингові компанії: компанії, які одержують значну частину своїх доходів у вигляді дивідендів від дочірніх компаній або приросту капіталу, можуть бути звільнені від кантонального податку на прибуток. Це надає значну фінансову вигоду і сприяє зміцненню їхніх позицій на ринку.
- Інноваційні та дослідницькі проєкти: компанії, які займаються інноваціями та дослідницькою діяльністю, можуть скористатися податковими пільгами та винятками. Такі пільги допомагають знизити податкове навантаження та стимулюють розвиток високотехнологічних галузей, підтримуючи технологічний прогрес і залучаючи розумні інвестиції в регіон.
- Угоди про уникнення подвійного оподаткування: Швейцарія підписала понад 100 угод про уникнення подвійного оподаткування, які дають змогу значно зменшити податкове навантаження на міжнародні компанії, які працюють у Цугу. Це робить Цуг чудовою відправною точкою для глобального бізнесу, знижуючи витрати та покращуючи фінансові результати.
Таким чином, реєстрація бізнесу в Цугу надає широкий спектр податкових пільг і переваг. Податкова система Цугу створює ідеальні умови для розвитку бізнесу та залучення міжнародних інвестицій, допомагаючи компаніям мінімізувати податкове навантаження та оптимізувати операційні витрати.
Відкриття корпоративного рахунку для компаній із реєстрацією у Швейцарії
Відкриття корпоративного банківського рахунку – ключовий етап для успішного функціонування компанії у Швейцарії. Цей процес включає кілька важливих кроків, кожен із яких вимагає виконання певних умов і подання необхідних документів.
Етапи відкриття рахунку
Перед тим, як розпочати співпрацю з банком, важливо зібрати всі потрібні документи. Це як підготовка до важливого іспиту: все має бути на місці та в порядку.
- Установчі документи: статут компанії, свідоцтво про реєстрацію, протоколи зборів засновників, які підтверджують призначення директорів та інших ключових осіб. Ці документи є вашим паспортом у світ швейцарського бізнесу, що підтверджує легітимність та організаційну структуру вашої компанії.
- Ідентифікаційні документи: копії паспортів усіх засновників, директорів та уповноважених осіб, а також підтвердження їхньої адреси проживання. Ці документи гарантують, що банк працює з перевіреними особами, дотримуючись усіх юридичних норм.
- Бізнес-план: деякі банки можуть запросити детальний бізнес-план, який описує діяльність компанії, джерела доходів і прогнозовані фінансові показники. Бізнес-план – це ваша карта скарбів, що показує банку перспективи та стратегію вашого бізнесу.
- Фінансові звіти: для компаній, які вже функціонують, можуть знадобитися фінансові звіти за останні кілька років. Ці звіти демонструють фінансову стабільність та прозорість вашої компанії.
У Швейцарії вибір банку це не просто формальність, а стратегічне рішення. Країна пропонує широкий вибір банківських установ від великих міжнародних гігантів до затишних регіональних банків кантону Цуг.
- Репутація і стійкість: знайдіть банк з бездоганною репутацією та стабільним фінансовим становищем. Такий банк стане вашим надійним партнером у світі фінансів, забезпечуючи безпеку ваших коштів і стабільність операцій.
- Умови обслуговування: вивчіть тарифи на обслуговування корпоративних рахунків, можливості онлайн-банкінгу та доступ до різних банківських послуг. Зручні та вигідні умови обслуговування спростять управління фінансами та дозволять сконцентруватися на розвитку бізнесу.
- Спеціалізація банку: деякі банки пропонують спеціалізовані послуги для певних галузей, як-от міжнародна торгівля або інноваційні технології. Ці пропозиції можуть стати додатковою перевагою для вашого бізнесу, надаючи унікальні рішення та підтримку.
- Подання заявки на оформлення рахунку: після вибору банку необхідно подати заявку на відкриття корпоративного рахунку. Ви можете зробити це особисто в офісі банку, через його представництво або скористатися онлайн-формою, що дозволить вам вибрати найзручніший спосіб взаємодії.
Зважаючи на ці аспекти, ви зможете вибрати банк, який найкраще відповідає потребам вашого бізнесу та допоможе вам успішно розвивати компанію у Швейцарії.
Багато швейцарських банків потребують особистої присутності засновників або уповноважених осіб компанії для проведення співбесіди. Це як інтерв'ю на високу посаду: банк хоче переконатися в легітимності бізнесу, його цілях і джерелах фінансування. Під час співбесіди можуть задаватися питання про діяльність компанії, її структуру та фінансові операції.
Відкриття рахунку в Швейцарії суворо регламентується законодавством щодо боротьби з відмиванням грошей (AML) та дотриманням принципу "Знай свого клієнта" (KYC). Банк ретельно перевіряє отриману документацію на відповідність цим вимогам. Під час перевірки можуть бути запитані додаткові документи чи роз'яснення.
Після успішного проходження всіх перевірок банк відкриває корпоративний рахунок. Клієнт отримує доступ до рахунку та можливість проводити фінансові операції. На цьому етапі можуть бути надані такі послуги:
- Дистанційне управління фінансами: можливість управління рахунком через інтернет забезпечує зручність і швидкість виконання операцій.
- Корпоративні банківські картки: випуск кредитних і дебетових карток для співробітників компанії полегшує ведення поточної діяльності та спрощує розрахунки.
- Розширені банківські послуги: банки можуть запропонувати вам комплексні рішення, включаючи управління активами, інвестиційні консультації та послуги з обміну валюти, що сприяє ефективнішому фінансовому плануванню та розвитку вашого бізнесу.
Відкриття компанії у Швейцарії вимагає ретельної підготовки та дотримання всіх кроків процедури. Кожен етап, від підготовки документів до проведення співбесіди та відкриття рахунку, є важливим для успішного початку та функціонування бізнесу в Цугу. Реєстрація бізнесу в Цугу надає значні переваги завдяки вигідній податковій системі та високому рівню банківського обслуговування, що робить цей кантон привабливим для підприємців з усього світу.
ТОП-5 банків для бізнесу у Швейцарії
Коли ви розпочинаєте бізнес у Швейцарії, вибір банку стає важливим кроком для успішного управління фінансами. Серед багатьох фінансових установ, які пропонують послуги корпоративним клієнтам, виділяються п'ять провідних банків, що відомі своєю міжнародною репутацією та широким спектром послуг, які чудово підходять для різних бізнес-потреб.
UBS – це не просто банк, це ікона швейцарської банківської індустрії, яка надає першокласні фінансові послуги по всьому світу. Банк відомий своїми інноваціями та технологічними рішеннями, які роблять управління фінансами легким та ефективним.
- Міжнародна репутація: UBS обслуговує клієнтів у всьому світі, гарантуючи високий рівень безпеки та конфіденційності.
- Широкий спектр послуг: від управління активами до інвестиційних продуктів, кредитування та валютних операцій – UBS пропонує все, що потрібно для комплексного фінансового обслуговування.
- Інновації та технології: просунуті рішення в галузі онлайн-банкінгу та мобільних застосунків спрощують доступ до банківських послуг і роблять управління фінансами зручним та ефективним.
Credit Suisse – ще один гігант швейцарського банківського сектора, відомий своїми потужними інвестиційними послугами та управлінням активами. Цей банк стане чудовим партнером для компаній, які прагнуть стратегічного зростання та міжнародної експансії.
- Інвестиційний банкінг: послуги з випуску цінних паперів, злиття та поглинання, стратегічні консультації.
- Управління активами: високоякісні послуги для приватних і корпоративних клієнтів.
- Глобальна присутність: широка мережа філій і представництв у всьому світі.
Julius Baer – це синонім швейцарської банківської традиції, яка орієнтована на управління активами заможних клієнтів. Банк також пропонує корпоративні банківські послуги, адаптовані під потреби бізнесу.
- Управління активами: індивідуальний підхід до кожного клієнта.
- Конфіденційність і безпека: високі стандарти захисту даних клієнтів.
- Фокус на інновації: постійне впровадження нових технологій і послуг.
Zürcher Kantonalbank – найбільший кантональний банк Швейцарії, який пропонує надійні та стабільні фінансові послуги як приватним, так і корпоративним клієнтам.
- Регіональна стабільність: підтримка кантонального уряду Цюріху.
- Комплексні банківські послуги: кредитування, інвестиції, управління активами та страхування.
- Підтримка малого та середнього бізнесу: спеціальні програми та послуги.
Raiffeisen — третя за величиною банківська група у Швейцарії, відома своїми кооперативними принципами та сильною локальною підтримкою.
- Кооперативна структура: унікальна модель управління та володіння банком.
- Місцева підтримка: широка мережа філій у всій країні.
- Фокус на стійкість: інвестиції та кредитування з урахуванням екологічних і соціальних критеріїв.
При реєстрації компанії у Швейцарії важливим кроком стає вибір відповідного банку для ведення корпоративних фінансів. Цуг пропонує унікальні можливості завдяки передовим банківським послугам, які надаються такими лідерами, як UBS, Credit Suisse, Julius Baer, Zürcher Kantonalbank та Raiffeisen Switzerland. Ці банки забезпечують високоякісне обслуговування і широкий спектр послуг, що сприяє успішному функціонуванню та розвитку вашого бізнесу.
Додаткові вимоги та зобов'язання
Відкриття бізнесу в Цугу потребує дотримання низки додаткових вимог, передбачених швейцарським законодавством. Ці зобов'язання включають бухгалтерський облік, фінансову звітність, подання річної податкової декларації, проведення зборів ради директорів і питання конфіденційності та публікації даних про акціонерів. У цьому розділі докладно розглянуто кожен із цих аспектів, щоб забезпечити розуміння ключових зобов'язань для успішного функціонування компанії у Швейцарії.
Бухгалтерський облік і фінансова звітність
Бізнес у Цугу, як і у всій Швейцарії, починається з організації грамотного бухгалтерського обліку та своєчасної підготовки фінансової звітності. Це не просто бюрократична потреба, а основа для стратегічного планування та управління компанією. Кожна транзакція, чи то доходи, витрати, активи чи зобов'язання, має бути ретельно задокументована, щоб забезпечити повне розуміння фінансового стану бізнесу.
Швейцарські компанії можуть вибрати між міжнародними стандартами фінансової звітності (IFRS) та швейцарськими стандартами GAAP. До річної фінансової звітності включаються:
- Баланс: відображає поточний фінансовий стан компанії.
- Звіт про прибутки та збитки: показує, як компанія справляється з прибутком та збитками за певний період.
- Звіт про рух коштів: дає детальну картину руху грошових потоків.
- Пояснювальна записка: доповнює основні звіти, надаючи додаткові роз'яснення та деталі.
Усі звітні документи мають бути підготовлені однією з офіційних мов Швейцарії або англійською мовою та зберігатися не менше десяти років.
Для певних компаній – таких, як акціонерні товариства (AG) та товариства з обмеженою відповідальністю (GmbH), може знадобитися обов'язковий аудит фінансової звітності. Аудит проводиться, якщо компанії перевищують певні граничні значення за доходами, активами або чисельністю співробітників. Такий аудит має здійснюватись незалежним аудитором, зареєстрованим у швейцарському наглядовому органі з аудиту, що гарантує об'єктивність і достовірність фінансових даних.
Річна податкова декларація
У Цугу обов'язковим є також оформлення та подання річної податкової декларації. Усі зареєстровані підприємства мають звітувати на трьох рівнях: федеральному, кантональному і муніципальному. Федеральний податок на прибутку становить 8.5%, а кантональні і муніципальні податки варіюються, але у середньому рівень оподаткування в Цугу становить близько 12-14%. Отже, загальна ставка корпоративного податку Цугу зазвичай перебуває у межах 20-22%.
Річна податкова декларація має бути подана не пізніше шести місяців після закінчення фінансового року компанії. У декларації зазначаються всі доходи та витрати компанії, а також розрахунок оподатковуваного прибутку. Компанії можуть вимагати продовження терміну подання декларації, але це потрібно зробити заздалегідь і з обґрунтуванням причин.
Публікація акціонерів і конфіденційність
Реєстрація фірми в Цугу також передбачає дотримання вимог щодо публікації даних про акціонерів та збереження конфіденційності. Швейцарське законодавство вимагає ведення реєстру акціонерів для акціонерних товариств (AG), що містить інформацію про власників акцій та їх частки. Однак ці дані не є загальнодоступними, і доступ до них мають лише уповноважені особи компанії та державні органи, що забезпечує високий рівень конфіденційності.
Крім того, компанії зобов'язані надавати інформацію про бенефіціарних власників (особи, які фактично контролюють компанію) у відповідні реєструвальні органи. Ці дані також не підлягають публічній публікації, але мають бути доступні для перевірки податковими та правоохоронними органами на запит.
Дотримання всіх цих вимог – від бухгалтерського обліку та фінансової звітності до подання податкових декларацій і дотримання конфіденційності – не лише забезпечує законність і прозорість діяльності компанії, а й сприяє її сталому розвитку та успіху на швейцарському ринку.
Висновок
Реєстрація бізнесу в Цугу відкриває перед вами можливості, які важко знайти в інших місцях: низькі податкові ставки, доступ до глобальних ринків і стабільна політична ситуація. Процес створення компанії тут може бути складним, але він закладає міцний фундамент для вашого успішного бізнесу в Швейцарії.
Перший крок – підготовка необхідних документів – таких, як установчі папери та свідоцтво про депозит статутного капіталу. Це можна порівняти з тим, як ви закладаєте першу цеглу в будівництві вашої бізнес-імперії. Далі йде подання заявки до Комерційного реєстру, нотаріальне засвідчення документів, відкриття корпоративного банківського рахунку та забезпечення юридичної адреси компанії. Ці етапи потрібні для того, щоб ваш бізнес став повноправним учасником швейцарського ринку.
