Реєстрація компанії в Аризоні є важливим етапом на шляху до успішного ведення бізнесу в одному з найдинамічніших штатів США. Процес реєстрації фірми в штаті Аризона включає в себе безліч юридичних, адміністративних і фінансових аспектів, які важливо враховувати, щоб створити міцну основу для майбутнього розвитку компанії.
У цій статті ми розглянемо такі ключові етапи реєстрації компанії в Аризоні: вибір типу юридичної особи; правила та рекомендації щодо вибору унікальної назви для Вашої компанії, яка відповідає вимогам закону; вибір реєстраційного агента; перелік необхідних документів для успішної реєстрації компанії; отримання федерального податкового номера роботодавця (EIN); ведення бухгалтерії; відкриття банківського рахунка тощо. Усі ці кроки допоможуть Вам структурувати процес реєстрації американської компанії та забезпечать успішний початок Вашого бізнесу в Аризоні.
Переваги відкриття компанії в Аризоні
Перед запуском стартап-компанії в Аризоні Ви зіткнетеся з низкою питань, наприклад, чи приносить створення бізнесу в Аризоні прибуток? Чи пропонуються якісь переваги або пільги для бізнесу? Усі ці питання можуть викликати у Вас тривогу, тому пропонована нижче інформація покликана розвіяти Ваші побоювання, показавши конкретні переваги, які Ваша компанія може отримати в цьому штаті. Перелік переваг:
- Перевага створення LLC/корпорації в Аризоні. Корпорація в Аризоні забезпечує акціонерам захист від відповідальності за борги компанії, що своєю чергою дасть змогу залучати додаткові кошти через продаж акцій. Важливо зазначити, що S корпорації доступні тільки для американців. Також існує можливість змінити статус компанії з С-корпорації на S-корпорацію, що впливає на оподаткування. А відкриття ТОВ в Аризоні зі свого боку надасть Вам захист від відповідальності, аналогічний корпорації. У зв'язку з цим у Вас не буде обов'язку вести протоколи засідань або резолюцій, що є відмінністю від корпорації. Крім того, товариство з обмеженою відповідальністю може гнучко розподіляти прибуток і скористатися процесом поточного оподаткування під час реєстрації в Аризоні.
- Державна підтримка. Після реєстрації бізнесу в Аризоні, Ви зможете отримати доступ до різних програм державної підтримки. Розглянемо три основні. Першою йде програма податкового кредиту для інвесторів Angel, яка надає можливість отримати податковий кредит на прибуток для кваліфікованих інвесторів, що вкладають кошти в ранні етапи розвитку малого бізнесу. Цей кредит може становити майже 30% від суми інвестицій, а для інвестицій у "біологічні підприємства" та стартапи в сільських районах Аризони цей показник зростає до 35%. Другою йде програма Arizona Innovation Challenge, від якої підтримку у вигляді грантів на початкових стадіях Ви зможете отримати після реєстрації інноваційних технологічних компаній в Аризоні. Під час реєстрації фірми в Аризоні Ви можете отримати грант у розмірі до 1,5 мільйона доларів США, наданого Законом США про відновлення та реінвестування (ARRA). Крім того, під час запуску стартапу в Аризоні Ви можете скористатися іншими програмами підтримки, як-от гранти AZFAST для досліджень інновацій у малому бізнесі (SBIR), програми прискорення інновацій, програма професійної підготовки згідно з ARS §41-1541, програма зон зовнішньої торгівлі, програма стимулювання здорового лісового господарства та інші.
Недоліки реєстрації компанії в Аризоні нерезиденту
Під час створення бізнесу в Аризоні Ви можете скористатися різними стимулами та бізнес-орієнтованими програмами, які ми розглянули вище, але існують і недоліки. Наприклад, процес реєстрації бізнесу в штаті Аризоні може зайняти багато часу та коштів. Крім того, реєстрація може призвести до підвищення загальних податків, а також призвести до розпуску ТОВ в Аризоні в разі смерті учасника або банкрутства підприємства. Однак, при зважуванні переваг і недоліків, переваги переважають і вказують на більш високий рівень орієнтації на зростання бізнесу.
Документи для заснування бізнесу в Аризоні
Для заснування компанії в штаті Аризона потрібні такі документи:
- Відомості про засновників і директорів, що містять інформацію про імена, контактні дані та інші юридичні дані, які допоможуть ідентифікувати засновників і керівництво компанії.
- Статут і Меморандум, що визначають правила та умови, за якими буде управлятися компанія, а також цілі її існування. Статут фіксує основні норми, положення та права акціонерів, а Меморандум визначає основну діяльність і цілі компанії.
- Опис бізнес-діяльності, який містить у собі опис того, чим займатиметься компанія, які товари або послуги вона надасть, її ЦА, ринкові стратегії та інші аспекти бізнесу.
- Інформація про статутний капітал (сума коштів, яку засновники компанії готові внести до статутного капіталу в обмін на акції або частки компанії);
- Підтвердження місцевої адреси.
Варіанти структури бізнесу в Аризоні
Доступні форми компаній для нерезидента: компанія з обмеженою відповідальністю, індивідуальний підприємець і корпорація С.
Під час створення нового бізнесу одним із найважливіших етапів є визначення його організаційної структури. Кожен бізнес вимагає унікального підходу до цього питання, оскільки це впливає на його юридичні та податкові аспекти. Вам необхідно обрати ту структуру, яка найкраще відповідає Вашим потребам і вимогам. Розглянемо бізнес-структури в Аризоні:
Одиночне володіння - це найпоширеніша форма бізнесу, де підприємство належить одній особі. Прибутки та втрати повідомляються окремо у Вашій особистій податковій декларації.
Партнерство - це об'єднання 2 або більше осіб для здійснення бізнесу з метою отримання прибутку. Кожен партнер може вносити свої навички, кошти та/або час, а прибуток і збитки розподіляються між ними. Звітність про прибуток подається разом з особистими податковими деклараціями наприкінці року. Реєстрація партнерства в Аризоні необов'язкова, але рекомендується для формального визнання статусу партнерства та отримання правових переваг.
Можна створити некомерційну корпорацію в Аризоні, але для отримання статусу, звільненого від податків, необхідно звернутися до Служби внутрішніх доходів (IRS). IRS визнає понад десяток типів корпорацій як "некомерційні, звільнені від оподаткування". Такі організації зазвичай створюються і працюють виключно з однією або кількома з таких цілей: благодійна, релігійна, освітня/наукова, тестування для громадської безпеки, сприяння аматорським спортивним змаганням (за певних умов). Некомерційні корпорації зобов'язані подавати документи до Комісії корпорацій Аризони.
Корпорація S вважається "прохідною юридичною особою" для цілей оподаткування. Це означає, що прибутки і збитки корпорації переходять до акціонерів, які включають їх до своїх особистих податкових декларацій і сплачують податок на індивідуальному рівні. У результаті, корпорація не сплачує федеральний податок на прибуток на корпоративному рівні. Таким чином, корпорації S уникають подвійного оподаткування, характерного для корпорацій C. Штат Арізона визнає федеральний статус корпорацій S.
Ось 3 основні переваги реєстрації корпорації S в Аризоні:
- Однією з головних переваг реєстрації корпорації в Аризоні зі статусом S є уникнення подвійного оподаткування, яке характерне для звичайної корпорації C. У корпорації C податок на прибуток сплачується на корпоративному рівні, а потім акціонери сплачують податок на прибуток з отриманих дивідендів. У разі корпорації S корпоративні прибутки та збитки переходять до акціонерів, які звітують про них у своїх особистих податкових деклараціях.
- Реєстрація корпорації в Аризоні зі статусом S дозволяє акціонерам відняти свою частку чистих операційних збитків корпорації зі своїх індивідуальних податкових декларацій у рік виникнення збитків. На відміну від цього, збитки корпорації C можуть бути використані тільки для компенсації прибутку корпорації, а не індивідуальних доходів акціонерів.
- При виборі статусу корпорації S, податок на заробітну плату застосовується тільки до доходів, які фактично виплачуються як зарплата. Гроші, що залишаються в бізнесі, не обкладаються податком на заробітну плату або податком на самозайнятість. Весь дохід проходить через акціонерів, але його податковий статус залежить від того, чи класифікується він як заробітна плата або звичайний дохід.
Вимоги до корпорації S. Для отримання статусу S corp компанія повинна відповідати наступним вимогам, встановленим Податковим управлінням США: кількість акціонерів не повинна перевищувати 100 осіб, компанія повинна бути місцевою ТОВ або корпорацією, допускається випуск тільки одного типу акцій, акціонери повинні бути громадянами США або іноземцями з постійним місцем проживання, а власниками акцій можуть бути тільки фізичні особи.
Також є можливість пройти реєстрацію корпорації C в Аризоні. C corporation - це тип корпорації, яка оподатковується окремо від своїх власників. Основні характеристики включають подвійне оподаткування, коли прибуток спочатку оподатковується на корпоративному рівні, а потім як дивіденди акціонерів. Корпорація C може мати необмежену кількість акціонерів, включно з іноземними інвесторами та різними юридичними особами, і випускати різні класи акцій. Власники корпорації не несуть особистої відповідальності за борги компанії понад свої інвестиції, а корпорація продовжує існувати незалежно від змін у складі акціонерів. Компанія також підлягає суворим вимогам до документації та звітності. Цей тип корпорації підходить великим компаніям через можливість залучення капіталу та гнучкість у структурі власності.
Переваги корпорації С в Аризоні:
- Можливість отримати максимальний захист Вашої особистої власності та фінансів від бізнес-боргів, зобов'язань, збитків, банкрутства або інших ризиків завдяки створенню корпорації С в Аризоні.
- Різноманітні можливості для створення, купівлі, продажу або передачі акцій, включаючи публічні.
- Можливість випуску різних типів акцій, що створює широкі можливості для структурування власності.
- Можливість залучити більше коштів через випуск більшої кількості акцій.
- Можливість продавати акції як внутрішнім, так і зовнішнім інвесторам, навіть за межами США.
Поетапний процес реєстрації компанії в Аризоні
Ви, ймовірно, вже знаєте, як хочете назвати свій бізнес. У зв'язку з тим, що найменування має бути унікальним, Вам потрібно знати, чи доступна така назва. Щоб дізнатися це, відвідайте сайт AZCC Entity Search і переглядайте його, поки не знайдете ідеальну назву. Важливо згадати те, що найменування залежно від структури бізнесу повинно мати в собі певні фрази. Наприклад, найменування LLC в Аризоні має містити одну з таких фраз: "Товариство з обмеженою відповідальністю/Limited Liability Company", "ТОВ/LLC" або "Т.О.Т.Т./L.L.C.". Термін "Limited" можна скоротити до "ЛТД/Ltd.", а "Компанія/Company" - до "Ко./Co.". Якщо Ви вирішили створити корпорацію в штаті Аризона, назва корпорації повинна містити в собі одне з таких слів: "корпорація/corporation", "включена/incorporated" або "Inc/Corp.". Для фінансових установ потрібно вказувати в назві слова "Банк/Bank", "Банківська справа/Banking" або "Банкіри/Bankers", а для професійних корпорацій (ПК/PC) - "П. К. /P. C." або "П. К. /P. C.". До слова, юридична назва Вашої корпорації - це те найменування, яке Ви визначили в статуті. Прийнята назва компанії (торгова назва або DBA) є альтернативною назвою, яку використовує Ваша компанія. В Аризоні, щоб використовувати альтернативну назву компанії, необхідно заповнити заявку на торговельну назву на веб-порталі Державного секретаря та сплатити комісію.
Призначення зареєстрованого агента в Аризоні - це обов'язкова умова для компаній згідно зі статтею AZ Rev Stat.
Зареєстрованим агентом для Вашої компанії може бути:
- Фізична особа, яка проживає в Аризоні (резидент США);
- Національна корпорація, створена відповідно до цього титулу.
- Іноземна корпорація в Аризоні, яка має право вести справи в цьому штаті.
- Компанія з обмеженою відповідальністю, створена відповідно до титулу 29.
- Компанія з обмеженою відповідальністю, уповноважена вести бізнес в Аризоні.
У штаті Аризона зареєстровані агенти повинні мати адресу в цьому штаті та приймати юридичні документи для Вашої компанії, передаючи їх Вам. Це означає, що адреса зареєстрованого агента виступає як офіційне місце отримання пошти та юридичних документів для компанії, незалежно від її організаційно-правової форми.
Важливим етапом під час реєстрації американської компанії в Аризоні є подання документів. Важливо зазначити, що зазначена Вами інформація буде збережена в системі як частина загальнодоступного запису і доступна для перегляду назавжди! Необхідно включити таку інформацію до Вашого статуту:
- Тип об'єкта, його назву;
- Характер бізнесу (сукупність властивостей, які визначають специфіку та особливості функціонування компанії). Це включає в себе такі аспекти, як сфера діяльності, ринкова стратегія, корпоративна культура, стиль управління та інші фактори, що визначають, як бізнес взаємодіє зі своїм оточенням і споживачами.
- Акції.
- Інформація про директорів (імена та адреса).
- Статутний агент (його адреса). Ви можете вказати як фізичну особу (наприклад, себе), так і компанію, яка надає послуги офіційного агента. Також Ваш агент має прийняти своє призначення, заповнивши та підписавши додаток під назвою "Згода зі статутним агентом" (форма M002). Таким чином держава знає, що Ваш агент усвідомлює свою відповідальність.
- Сертифікат про розкриття (форма C003), він призначений для забезпечення держави впевненості в тому, що у Вашому підприємстві немає порушень фінансових правил. Наприклад, Ви маєте повідомити про будь-які звинувачення в шахрайстві або порушенні антимонопольного законодавства, а також про факт банкрутства будь-якої іншої компанії, якою керували директори, керівники або основні акціонери.
- Імена, адреси та підписи організаторів.
Статут компанії подається до Регулятора штату для реєстрації в Аризоні, оскільки це є обов'язковим кроком згідно із законодавством. Статут визначає правовий статус компанії, її структуру, права та обов'язки учасників, тому подання статуту є ключовим етапом для забезпечення відповідності законодавству та встановлення правового статусу компанії.
Ви можете отримати ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) безпосередньо через Внутрішню податкову службу (IRS). Процедура безкоштовна, і більшість компаній можуть подати заявку онлайн. Однак, якщо у Вас немає номера соціального страхування, Вам доведеться подати паперову заявку.
Кожній компанії потрібен EIN, оскільки Внутрішня податкова служба (IRS) вимагає, щоб компанії мали EIN для федеральних податкових декларацій. Крім того, Ваш EIN можуть запросити при відкритті банківського рахунку, отриманні кредиту або подачі заявки на отримання місцевих дозволів і ліцензій.
Ліцензія Money Service Business (MSB) в Аризоні
Щоб стати постачальником грошових переказів в Аризоні, Вам потрібна ліцензія Money Service Business (MSB). Процес отримання:
- Подання заявки: зв'яжіться з Департаментом Фінансових Установ (DFI) Аризони; заповніть заявку на отримання ліцензії MSB; надайте детальну інформацію про свою компанію та бізнес-план; розкрийте особисті та фінансові дані власника/керівників.
- Оплата зборів: ліцензійний збір: 1 500 USD; мінімальний розмір чистих активів: 100 000 USD; гарантійна застава: 25 000 USD.
Важливо пам'ятати, що вимоги до MSB можуть змінюватися. Рекомендуємо проконсультуватися з юристом або фахівцем з питань комплаєнсу, щоб переконатися, що ваш бізнес відповідає всім вимогам.
Відкриття корпоративного банківського рахунку в Аризоні
При використанні особистих і бізнес-фінансів разом, компанії ризикують втратити захист від юридичної відповідальності. Тому потрібно відкрити банківський рахунок в Аризоні. Крім того, наявність корпоративного банківського рахунку є важливою для зручного отримання платежів, оплати рахунків і зберігання коштів.
Для відкриття комерційного банківського рахунку в Аризоні, Вам потрібно мати з собою такі документи:
- Копія статуту компанії.
- Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN).
У разі, якщо Ваші статути не містять відповідних положень про відкриття банківського рахунку, Ви можете прийняти рішення компанії у цій справі. У цій постанові буде зазначено, що особа, яка представляє компанію, має повноваження відкривати американський банківський рахунок на користь компанії.
Бухгалтерський облік для компаній в Аризоні
Необхідно організувати свої фінанси, навіть якщо Ви не маєте офіційного бізнесу. Ефективна система фінансового обліку допоможе Вам слідкувати за фінансами свого підприємства, включно з рахунками, витратами та доходами, а також спростить процес подання річних податкових звітів в Аризоні.
Існують 2 способи вести бухгалтерський облік:
- Самостійно користуйтеся програмним забезпеченням бухгалтерського обліку. Це може бути ризиковано, особливо для нових підприємств.
- Найміть бухгалтерську фірму, яка проводитиме бухгалтерське обслуговування компанії в Аризоні. Вони забезпечать консультації з питань оптимізації обліку та податків, а також нададуть додаткові послуги, такі як нарахування заробітної плати тощо.
Бізнес-страховка в Аризоні
Практично кожен бізнес, незалежно від його сфери, вимагає певного виду страхового захисту, щоб забезпечити безпеку і відповідати вимогам. Окремі види комерційного страхування, як-от страхування працівників, є обов'язковими за законодавством штату Аризоні, тоді як інші, наприклад, страхування загальної відповідальності, хоча і не є обов'язковими, рекомендуються для більшості компаній. Інші види страхування можуть бути необхідними лише для певних підприємств залежно від їхнього розміру та галузі.
Немає одного універсального страхового пакета, який відповідав би всім потребам у страхуванні бізнесу. Кожен власник бізнесу повинен розглянути кілька різних видів страхових полісів, щоб з'ясувати, які потреби в страхуванні має його компанія. Ось кілька поширених видів страхування бізнесу в Аризоні:
- Страхування цивільної відповідальності.
- Страхування комерційної власності.
- Політика власника бізнесу (BOP).
- Страхування професійної відповідальності.
- Компенсаційне страхування працівників.
- Комерційне автострахування.
- Страхування здоров'я/життя/інвалідності працівників.
- Страхування директорів і посадових осіб (D&O).
- Страхування ключових працівників.
Кожен із цих видів страхування має свої особливості та може бути корисним для різних видів бізнесів.
Оподаткування компаній в Аризоні
В Аризоні діє специфічна система оподаткування для компаній і фізичних осіб.
- Ставка податку на прибуток для корпорацій в Аризоні становить 4,9%.
- Крім цього стягується також федеральний податок на прибуток за ставкою 21%.
- Податок на продажі в Аризоні становить 8,33%. Цей податок встановлюється на продукти і послуги, які продаються в штаті. Компанії зобов'язані збирати цей податок від своїх клієнтів і передавати його уряду.
Ці ставки податків формують систему оподаткування в Аризоні для різних видів суб'єктів, включаючи компанії та фізичних осіб.
Висновок
Проведене дослідження підтвердило, що реєстрація компанії в Аризоні є важливим і перспективним кроком для успішного бізнесу. Штат пропонує вигідні умови оподаткування та сприяє підприємницькій активності. З мінімальними ставками податків на прибуток, продажі та особистий дохід, Аризона стає привабливим місцем для реєстрації бізнесу. Залучення кваліфікованих фахівців і партнерство зі співробітниками, які поділяють наші цінності та відданість, буде ключем до успіху компанії в цьому штаті. Висловлюємо надію на плідну співпрацю!
