Форма заказа консультации по регулированию криптодеятельности в США
user icon
mail icon
phone icon
comment icon

Соединенные Штаты являются одной из самых престижных юрисдикций мира для ведения международного бизнеса. Особенно популярным, в последнее время, становится такое решение, как регистрация компании под криптовалютную деятельность в США, а также получение американской криптолицензии. 

Поскольку в каждой стране присутствуют свои нюансы касательно регулирования виртуальных валют, то вам стоит ознакомиться с ними поближе. В данной статье мы кратко рассмотрим актуальные требования IRS в отношении держателей криптовалют.

Предупреждающие письма и уведомления

Начиная с прошлого года, криптовалюты подвергаются повышенному интересу со стороны Налогового управления США (IRS). В 2018 году, IRS объявило о кампании по комплаенсу виртуальной валюты, которая включала в себя разъяснительную работу и проверку. 

Обращаем внимание желающих зарегистрировать компанию под криптовалюты в США на то, что  летом 2019 года, IRS заявило о старте рассылки писем владельцам криптовалют, с целью сообщить им об их обязательствах по отчетности и уплате налогов, а также предупредить, что неспособность, должным образом, сообщить о проведении сделки или отказ от уплаты налогов, могут повлечь за собой штрафы или уголовное преследование. 

Подробнее об этом, вы можете прочитать в нашем предыдущем материале.

Вслед за этим объявлением, IRS также начало рассылать налогоплательщикам уведомления, в которых говорится о расхождении в доходах, отраженном в налоговых декларациях. IRS планирует направить до 10 тысяч писем владельцам криптовалют к концу августа 2019 года, но пока не сообщает точного количества выпущенных уведомлений.

Если вы уже владеете подобным бизнесом в этой юрисдикции или планируете открыть компанию под криптообменник в США и заказать лицензию на криптовалюты, то вам стоит детальнее изучить содержание и ключевые цели данных писем и уведомлений от IRS.

Письма

Письма объясняют, что у IRS есть информация, указывающая на то, что получатель может держать активы в виртуальной валюте. Они описывают криптовалютные сделки, которые могут инициировать обязательства по налоговой отчетности, и определяют требования к отчетности, а также дают рекомендации получателям о том, как изменить ранее поданные декларации, содержащие ошибки.

Важно учесть: Несмотря на то, что в сообщениях это не указывается, получение одного из подобных писем может помочь IRS доказать намерение умышленных действий в любом последующем исполнительном производстве (в случае, если получатель не предпримет соответствующих действий).
Тем, кто намерен зарегистрировать компанию под криптовалюты в Америке и получить лицензию на криптодеятельность в США, следует знать о наличии 3 разных вариантов писем от IRS:

  • Письмо 6174-A
  • Письмо 6174
  • Письмо 6173

Письма 6174-A и 6174 подробно описывают обязательства держателей криптовалют по отчетности и предоставляют ресурсы для получения дополнительной информации. 

Хотя ни одно из них не требует ответа, Письмо 6174-A предупреждает, что в будущем, IRS может отправить дополнительные материалы о потенциальной правоприменительной деятельности.

Письмо 6173 требует, чтобы получатели отвечали до указанной даты и либо исправляли предыдущие ошибки по соблюдению налогового законодательства, либо предоставляли выписку, подписанную под страхом наказания за лжесвидетельство, которая подтверждает тот факт, что они ранее выполнили все соответствующие требования. IRS обещает сверять представления налогоплательщиков с информацией, полученной от банков, финансовых консультантов и других источников.

Письмо 6173 предупреждает, что отказ от ответа, может заставить IRS направить дело налогоплательщика на экспертизу.

Уведомления

Тем, кто собирается открыть американскую компанию под криптодеятельность, а также оформить лицензию на криптовалюты, следует знать также о том, что в дополнение к 3 предупреждающим письмам, IRS совсем недавно начала рассылку уведомлений налогоплательщиков CP2000.

Подобное уведомление информирует налогоплательщика о том, что информация о доходах или платежах, представленная в налоговой декларации, отличается от информация, которую IRS получил от третьей стороны – работодателя или финансового учреждения.

Важно!

Уведомление не является оцениванием. Получателям предлагается заполнить специальную форму ответа, которая позволяет налогоплательщику согласовать или оспорить информацию, содержащуюся в Уведомлении.

Уведомление указывает получателю, как реагировать и какие шаги предпринять в зависимости от того, является ли информация верной или оспариваемой. Если налогоплательщик оспаривает информацию, то уведомление предлагает связаться с третьей стороной, чтобы отправить исправленную информацию в IRS.

Заключение

В США более 15 штатов, включая Массачусетс, в прошлом году приняли законодательство, обязывающее посредников на рынке взимать и перечислять налог с продаж по сделкам, заключенным с использованием виртуальных валют.

В свете активизации усилий налоговых органов в отношении криптовалюты, держатели виртуальных валют должны тщательно пересмотреть обязательства по соблюдению налогового законодательства как в Соединенных Штатах, так и за рубежом. Это особенно важно для получателей одного из недавних писем IRS или уведомления CP2000. 

Мы рекомендуем вам незамедлительно проконсультироваться у специалистов IQ Decision. Также наши эксперты могут предоставить вам услуги по сопровождению и помочь в решении сопутствующих вопросов, таких как: регистрация криптокомпании в США, получение лицензии на криптовалютную деятельность, процедура due diligence и не только.