Правовое регулирование криптовалюты на BVI
Первое, на что нужно обратить внимание, это отношение Британских Виргинских островов (BVI) на саму криптовалюту. Тем, кто планирует открыть компанию под ICO на Виргинских островах, не о чем волноваться так как, Регулятор BVI, Комиссия по финансовым услугам (FSC), признает фонды, ориентированные на криптовалюту.
Однако, проблемой для BVI, наряду с другими юрисдикциями, заключается в том, как регулировать криптовалютную деятельность.
Большинство ICO и ITO, учрежденных на BVI, используют структуру коммерческой компании, зарегистрированной в соответствии с Законом «О коммерческих компаниях Британских Виргинских островов» (BCA).
На сегодняшний день ни FSC, ни Правительство BVI не предоставили каких-либо нормативных рекомендаций в отношении ICOs или ITOs, а также не выпустили никаких рекомендаций по криптовалютам или финансовым технологиям в целом.
Не смотря на тот факт, что правительство BVI заявило о своем намерении создать правовую базу, регулирующую криптовалютный сектор в государстве, принятие криптозаконодательства на BVI находится под большим вопросом.
Как правило, ICOs и ITOs рассматриваются в качестве нерегулируемой формы инвестиций по причине, что токены не являются ценной бумагой. Однако, здесь нужно учесть некоторые факты.
В случае, если токены предоставляют инвестору права на получение прибыли от выпуска токенов – такие считаются ценной бумагой.
Противоположностью им являются токены, по которым инвестор получает остальные права, например, лицензию на получение продуктов - такие токены не представляют собой ценную бумагу.
Следовательно, если токены рассматриваются в качестве ценной бумаги, они подпадают под действие законодательства BVI о ценных бумагах, включая Закон «О ценных бумагах и инвестиционной деятельности». Обратите на это внимание при намерении зарегистрировать ICO компанию на БВО.
Что касается криптовалют в целом, то они не рассматриваются в качестве фиатных денежных средств на Виргинских островах и не стоят наравне с внутренними или иностранными фиатными валютами.
AML политика
В основном положения AML направлены на регулируемые объекты на BVI. Настоящий закон устанавливает конкретную политику и процедуру, которым должны следовать “соответствующие лица”, ведущим “соответствующий бизнес”. Данные термины определены в самих положениях закона.
Если компания ведет “соответствующий бизнес”, то по AML она также должна проводить идентификацию клиентов (KYC), иметь внутренние системы контроля и предоставлять отчет FSC о такой системе.
Однако деятельность ICO и ITO не подпадают под определение “соответствующий бизнес” и следовательно не подпадает под действие AML.
Налогообложение на БВО
Если говорить в целом, то Британские Виргинские острова являются одним из благоприятных мест для ведения бизнеса, так как там отсутствует налог на прибыль, налог на прирост капитала, корпоративные налоги, подоходный налог.
Налоговая нейтральность страны – причина, почему так много желающих зарегистрировать компанию на БВО.
Что касается криптовалюты, то на сегодняшний день налогообложение криптовалюты на Британских Виргинских островах отсутствует.
Лицензионные требования на БВО
Как уже было отмечено выше, на Британских Виргинских нет правового регулирования криптовалюты. Однако если токены считаются ценной бумагой, то принимается закон SIBA, согласно которому все операторы инвестиционной деятельности должны получить лицензию на ведение бизнеса на BVI.
Итак, если вы хотите зарегистрировать ICO компанию на Британских Виргинских островах, то существует два вида лицензии, одобренных FSC:
- Лицензия SIBA;
- Лицензия Approved Manager.
Лицензия Approved Manager была введена в 2012 году , с целью предложить значительно упрощенный процесс утверждения и более легкую нормативно-правовую базу, чем в соответствии с SIBA.
Оператор с лицензией Approved Manager может действовать в рамках компании или зарегистрировать товарищество на БВО для ведения своей деятельности. Получить такую лицензию довольно просто. Достаточно того, что директора компании смогут продемонстрировать опыт и знания в области инвестиционного бизнеса.
В случае заинтересованности, получить лицензию на инвестиционную деятельность на Виргинских островах, обращаем ваше внимание, что у Approved Manager есть лимит. Основное ограничение заключается в том, что менеджер не может управлять активами, превышающими сумму в 400 млн. Долларов США.
Также нужно сказать о других аспектах, касающихся деятельности Approved Manager:
- Отсутствие требований к уставному капиталу компании;
- Минимум два директора (один-физическое лицо);
- Необходимо наличие уполномоченного представителя;
- Ежегодная финансовая отчетность;
- Годовая отчетность о состоянии компании.
В отличие от первой лицензии, лицензия в соответствии с SIBA не устанавливает требования по лимиту на стоимость управляющих активов. Однако, владелец такой лицензии должен предоставлять ежегодный аудит и назначить сотрудника по вопросам соблюдения нормативных требований (Complince Officer).
Даже с заявлением Правительства BVI о том, что они планируют правовое регулирование криптовалюты, вопрос отдельного законодательства в государстве остается открытым. Но несмотря на это, многие финтех-компании, такие как Bitfinex, Finamatrix и Football Coin выбрали для себя именно Британские Виргинские Острова.
Специалисты IQ Decision UK помогут вам зарегистрировать компанию под криптовалютную деятельность на БВО и получить криптолицензию на БВО. Наши специалисты также проконсультируют вас в области ICO и ITO на Виргинских островах.
