Закон № 22 від 2022 року про внесення поправок до Загальних законів ПАР (боротьба з відмиванням грошей і фінансовими махінаціями) накладає нові зобов'язання на компанії та інших осіб щодо реєстрації запропонованої інформації про бенефіціарну власність (UBO) відповідно до рекомендацій FATF. Отже, якщо Вас цікавить реєстрація компанії в Південній Африці, ознайомтеся з майбутніми законодавчими змінами, які встановлюють узгодженість ключових питань надання інформації про бенефіціарне володіння.
Реєстр бенефіціарних власників у ПАР
FATF включила Південну Африку до свого «сірого списку» 24 лютого 2023 року після того, як країна не виконала 11 рекомендацій щодо запобігання та боротьби з фінансовими махінаціями і відмиванням грошей, зроблених у 2019 році. Цього року FATF повідомила південноафриканський уряд про 8 стратегічних сфер, у які мають бути внесені зміни відповідно до рекомендацій FATF до кінця січня 2025 року.
Одна з цих сфер пов'язана з вимогами щодо розкриття інформації про бенефіціарне право в ПАР, іншими словами, необхідністю для відповідних органів мати доступ до записів UBO. У Керівництві FATF з прозорості бенефіціарні власники визначаються як «фізичні особи, які володіють чи контролюють клієнта, або від імені яких проводиться транзакція». Також включені ті особи, які здійснюють кінцевий ефективний контроль за юрособою.
29 грудня 2022 року було ухвалено поправки до Закону про боротьбу з відмиванням грошей і фінансовими махінаціями з метою усунення недоліків, виявлених у звіті про взаємну оцінку FATF. Закон вносить поправки, з-поміж іншого, до регулювання UBO з погляду Закону про компанії від 2008 року, Закону про контроль за довірчою власністю від 1988 року та Закону про регулювання фінансових послуг у ПАР від 2017 року.
Відповідні поправки до Закону про компанії передбачають всеосяжний механізм, за допомогою якого Комісія з компаній та інтелектуальної власності (CIPC) може зберігати точну та оновлену інформацію про UBO. Вирішивши зареєструвати компанію в ПАР, варто врахувати, що були внесені поправки до розділу 50 Закону про компанії, які вимагають від юридичних осіб реєструвати та оновлювати інформацію, що стосується UBO. Було оголошено, що реєстр бенефіціарних власників Південної Африки буде запроваджено з 1 квітня 2023 року. Нездатність зареєструвати запропоновану інформацію буде прирівняна до недотримання Закону про компанії.
Також було внесено поправки до Закону № 57 про контроль за трастовим майном, вимагаючи від довірчого керуючого подання до реєстру встановленої інформації щодо бенефіціарних власників трастів. Невиконання цієї вимоги вважатиметься правопорушенням, яке каратиметься штрафом у розмірі до 10 млн рендів та/або позбавленням волі на термін до 5 років.
Висновок
Комісія з компаній та інтелектуальної власності має запровадити реєстр UBO у межах зусиль Південної Африки щодо боротьби з фінансовими злочинами. З огляду на вищезгадані поправки дуже важливо, щоб усі відповідні особи були ознайомлені з їх змістом та обов'язковим наданням відповідної інформації. Фахівці нашої компанії можуть докладно проінформувати про те, яку інформацію необхідно подати та в які терміни, під час консультації з роз'яснення вимог звітності про бенефіціарне право вв ПАР.
